icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
صنايع چوب وکاغذ ايران چوکا
سرمایه ثبت شده:
965,000
نماد:
تاپيکو6
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1397/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره صنايع چوب وکاغذ ايران چوکا

1. 1-ترازنامه شرکت سهامي خاص صنايع چوب و کاغذ ايران (چوکا) در تاريخ 31 شهريور 1397 و صورتهاي سودوزيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه-گيري درباره صورتهاي مالي مزبور براساس بررسي اجمالي انجام شده است.1. 1-ترازنامه شرکت سهامي خاص صنايع چوب و کاغذ ايران (چوکا) در تاريخ 31 شهريور 1397 و صورتهاي سودوزيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه-گيري درباره صورتهاي مالي مزبور براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-به استثناي محدوديت¬هاي مندرج در بندهاي (5) و (6)، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.2. 2-به استثناي محدوديت¬هاي مندرج در بندهاي (5) و (6)، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3-مانده حسابها و اسناد دريافتني، سفارشات و پيش پرداختها و سرمايه¬گذاريهاي بلندمدت موضوع يادداشت¬هاي توضيحي 4، 6 و 7 ، مشتمل بر حدود 87 ميليارد ريال اقلام راکد، سنواتي و معوق و داراي نشانه¬هاي کاهش ارزش بوده که درخصوص آنها جمعا حدود 4/26 ميليارد ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول و کاهش ارزش انباشته در حسابهاي سنوات قبل شرکت لحاظ شده است. با توجه به نتيجه بررسي حسابهاي مزبور و از آنجائيکه شواهد و قرائن مستندي در زمينه قابليت وصول، تسويه يا بازيافت بخشي از اين اقلام ملاحظه نشده، به نظر اين مؤسسه ضروري است مانده ذخيره مطالبات مشکوک الوصول وکاهش ارزش انباشته موجود در حسابها از اين بابت از مبلغ 4/26 ميليارد ريال فوق، جمعا تا مبلغ 63 ميليارد ريال افزايش يابد.
4. 4-توضيحات مربوط به وضعيت مالياتها، عوارض و حق بيمه¬هاي تکليفي مرتبط با عمليات شرکت در يادداشت¬هاي توضيحي 1-1-11 الي 3-1-11 انعکاس يافته است. اگرچه تعديل حسابها و ايجاد ذخيره ازبابت موارد مزبور درراستاي الزامات استانداردهاي حسابداري ضروري بوده، ولي تعيين مبلغ نهايي موردنياز دراين زمينه منوط به صدور راي و خاتمه رسيدگي مراجع ذيصلاح مي¬باشد.
5. 5-تا تاريخ اين گزارش، شواهد مستندي دال بر انجام تطبيق حساب فيمابين با سهامداران موضوع يادداشت توضيحي 15، و تعيين تکليف چگونگي تسويه حدود 482 ميليارد ريال از اين بدهي-ها ملاحظه نشده است. دراين شرايط تعيين آثار تعديلات احتمالي که درصورت دريافت مدارک موردنياز اعمال آن در حسابها ضرورت مي¬يافت، ميسر نشده است.
6. 6-سفارشات و پيش پرداختها موضوع يادداشت توضيحي 6، مشتمل بر مبلغ 12 ميليارد ريال مانده انتقالي از سنوات قبل تأمين کنندگان تجهيزات و خدمات بوده (عمدتا شرکت تمام صنعت تهران، يادداشت توضيحي 1-6) که پيگيري¬هاي انجام شده جهت تسويه آنها به نتيجه منجر نشده است. درغياب شواهد و مستندات تکميلي مورد لزوم از ميزان تعديلات احتمالي دررابطه با موارد مزبور اطلاعي دراختيار نيست.

7. 7- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي (3) و (4) و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت¬هاي مندرج در بندهاي (5) و (6) ضرورت مي¬يافت، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

8. 8-بشرح يادداشتهاي توضيحي 2-20 و 1-1-21 ، اگرچه مقدار و نرخ فروش کاغذ در دوره مياني جاري درمقايسه با دوره مشابه سال قبل افزايش يافته، ولي عمدتا به دليل افزايش نرخ مصرف مواد اوليه و احتساب موجودي کالاي ساخته شده ابتداي سال که بهاي تمام شده آن از نرخ فروش بيشتربوده، زيان ناخالص دوره نيز افزايش داشته است. همچنين طبق ترازنامه مورخ 31 شهريور 1397، جمع بدهي¬هاي جاري به حدود 1/2 برابر دارايي¬هاي جاري و زيان انباشته شرکت به مبلغ 1,759 ميليارد ريال بالغ گرديده که حدود 8/1 برابر سرمايه شرکت مي¬باشد. بنابه مراتب فوق، تداوم روند زياندهي و عدم دستيابي به ظرفيت توليد و فروش با سودآوري مناسب و پايدار، نشان دهنده وجود ابهامي بااهميت است کــــه مي¬تواند نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت ترديدي عمده ايجاد کند. بنابراين ممکن است شرکت قادر به بازيافت دارايي¬ها و تسويه بدهي¬ها در روال عادي عمليات تجاري خود نباشد. برنامه¬هاي مديريت شرکت حداقل براي يک سال آتي و اقدامات انجام شده جهت برون رفت از شرايط توصيف شده به ويژه انجام پروژه¬هاي زودبازده و بهبود کيفي توليدات و افزايش سهم بازار، در يادداشت توضيحي 2-1-2 مندرج مي¬باشد.
9. 9-بشرح رديف (11) جدول يادداشت¬ توضيحي 3-1-9 ، بخشي از اراضي شرکت داراي سند مالکيت رسمي نيست و اسناد مالکيت بخشي از املاک و مستحدثات کارخانه درقبال تسهيلات دريافتي از بانک ملت کماکان دروثيقه بانک مزبور بوده و به شرح يادداشت توضيحي 5-1-9 اقدامات مقتضي جهت آزادسازي اين اسناد درجريان انجام مي¬باشد.

10. 10-صورتهاي مالي دوره 6 ماهه منتهي به 31 شهريورماه 1396 و سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 1396 شرکت توسط مؤسسه حسابرسي ديگري به ترتيب مورد بررسي اجمالي و حسابرسي قرار گرفته و گزارش¬هاي مورخ 25 آذرماه 1396 و 20 تيرماه 1397 آن مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور به ترتيب به صورت نتيجه گيري و اظهارنظر "مشروط" صادر شده است.
11. 11-باتوجه به مندرجات يادداشت توضيحي 2-9 و جدول يادداشت توضيحي 9 درخصوص پوشش بيمه¬اي دارائيهاي ثابت مشهود شرکت، چنين به نظر مي¬رسد که پوشش مذکور از کفايت لازم جهت جبران خسارات احتمالي برخوردار نباشد.
12. 12-عليرغم انتخاب اعضاي حقوقي عضو هيأت مديره در مجمع عمومي عادي به طور فوق العاده مورخ 1/9/1396، سوابق مستندي که حاکي از مراعات کامل مفاد ماده 110 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص معرفي نماينده يکي از اعضاء حقوقي (شرکت صنايع چوب خزر کاسپين) جهت انجام وظايف مديريت شرکت باشد، ملاحظه نشده و به تبع آن سوابق نمايندگان 4 عضو حقوقي ديگر نيز در مرجع ثبت شرکتها به ثبت نرسيده است.

15آذر1397
موسسه حسابرسي بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهمند Ahmadreza Sharifi Ghazvini [Sign]8715811397/10/25 12:17:30
شريک موسسه بهمند Reza Atash [Sign] 1397/10/25 12:58:48
مدير موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351397/10/25 14:16:36