icon

اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی

EN
شرکت:
کشتيراني درياي خزر
سرمایه ثبت شده:
1,080,000
نماد:
حخزر
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
611002
اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی  12 ماهه منتهی به 1400/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1400/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

این اطلاعیه اصلاحیه اطلاعیه شماره ( 893416 ) می باشد. نسخه قبلی اطلاعیه را می توانید در اینجا مشاهده نمایید

دلایل اصلاح:دلايل اصلاح بدين شرح مي باشد : مجموع رقم ماليات بر درآمد سال هاي 1399 و 1400 در بند تاکيد بر مطلب خاص گزارش حسابرسي توسط حسابرس اصلاح گرديد.
گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام کشتيراني درياي خزر

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و جداگانه شرکت کشتيراني درياي خزر (سهامي عام) شامل صورت وضعيت هاي مالي به تاريخ 29 اسفند ماه 1400 ، صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي تلفيقي و جداگانه شرکت براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت کشتيراني درياي خزر (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1400 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي تلفيقي و جداگانه را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. به موجب برگ هاي تشخيص صادره، ماليات عملکرد سالهاي 1396 لغايت 1398 جمعا به مبلغ 953/5 ميليارد ريال تعيين گرديده که از اين بابت و به دليل تلقي شرکت از معافيت اشاره شده در يادداشت 23 توضيحي، مبلغ 221/7 ميليارد ريال ذخيره در دفاتر منظور و يا پرداخت شده است. ضمن آنکه جهت عملکرد سال 1399 و سال مورد گزارش نيز با توجه به معافيت مزبور مبلغ 183 ميليارد ريال ماليات ابراز شده است. اظهارنظر درخصوص صحت نحوه عمل شرکت، و همچنين بازيافت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده (با توجه به توضيحات مندرج در يادداشت هاي 1-2-1-15 و 2-2-1-15 توضيحي) منوط به بررسي و اظهار نظر نهايي مقامات مالياتي مي باشد (اظهارنظر اين موسسه درخصوص مفاد اين بند تعديل نگرديده است).

6. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 اسفند ماه 1399 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد رسيدگي قرار گرفته و آن موسسه در گزارش مورخ 17 خرداد ماه 1400 نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر «موافق» ارائه نموده است.

7. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهار نظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

8. اقدامات هيات مديره به منظور انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي صاحبان سهام مورخ 1400/3/30 به شرح بند 13 اين گزارش صورت نپذيرفته است .
9. معاملات مندرج در يادداشت 3-30 توضيحي به عنوان معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور، با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري صورت پذيرفته است. مضافا به استثناي دريافت وجه از سهامدار عمده که در چارچوب روابط خاص في مابين صورت پذيرفته، نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور و معاملات با ساير اشخاص وابسته مندرج در يادداشت مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
10. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
11. دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار و دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در موارد ذيل رعايت نشده است : -افشا نسخه اي از صورتجلسه مجامع عمومي که به مرجع ثبت شرکتها ارائه شده حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت (توضيح اينکه افشا نگرديده است). -برخي مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغي مورخ 1397/8/12.
12. در اجراي مفاد ماده 17 دستورالعمل کنترلهاي داخلي شرکتهاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار، رعايت دستورالعمل مزبور توسط اين موسسه مورد بررسي قرار گرفته است. بطوريکه در گزارش کنترلهاي داخلي هيات مديره درج گرديده، شرکت اقدامات لازم درخصوص تطبيق سيستم کنترلهاي داخلي در چارچوب کنترلهاي داخلي ذکر شده در فصل دوم دستورالعمل مزبور را به عمل آورده است. براساس بررسي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار باشد، برخورد ننموده است.
13. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص (به استنناء معرفي شخص) ساير تمهيدات لازم به منظور استقرار ساختارهاي متناسب با قانون فوق توسط شرکت در حال انجام است.

21خرداد1401
موسسه حسابرسي و خدمات مالي حافظ گام
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه حافظ گام Hasan Moradgholi [Sign]8917711401/04/13 18:34:42
شريک موسسه حافظ گام Mehdi Aghajani [Sign]8000101401/04/13 18:36:25
مدير موسسه حافظ گام Hosein Sheikhi [Sign]8004561401/04/13 18:38:12