اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت مديريت سرمايه اقتصاد نوين (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1400 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند (3)، بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد حسابرسي بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌ دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌ رو اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.

3. طبق پاسخ تاييديه واصله، مانده بدهي به شرکت تامين آتيه درخشان نوين به مبلغ 171.302 ميليون ريال اعلام شده که با دفاتر مالي شرکت مبلغ 176.048 ميليون ريال مغايرت نامساعد وجود دارد. طبق صورتجلسه هيات مديره مورخ 15/07/1399 موضوع اختلاف در ارتباط با مابه¬التفاوت خريد سهام پرسنل شرکت مزبور مي¬باشد که پيگيريهاي در جريان جهت رفع مغايرت حساب فيمابين تا تاريخ مورد گزارش منجر به نتيجه نشده است. بنا به مراتب فوق، آثار احتمالي ناشي از عدم تطبيق حسابهاي فيمابين به شرح فوق بر اقلام صورتهاي مالي مشخص نمي¬باشد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند (3)، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.