اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت راهبران فولاد اصفهان (سهامي خاص) شامل صورت سود و زيان براي سال مالي منتهي به تاريخ 30 اسفندماه 1399 و صورت وضعيت مالي در تاريخ مزبور و صورتهاي تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم‎ ‎رعايت الزامات ‏قانوني مقرر در‎ ‎اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت راهبران فولاد اصفهان (سهامي خاص)‏ در تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. به دليل مشکلات مرتبط با استخراج (عمدتا ناشي از عملکرد شرکت در بدو مشارکت) از دريافت جرائم پيش بيني شده در الحاقيه قرارداد منعقده با پيمانکار استخراج سنگ آهن از معدن اسفندار در اول مهرماه 1399، صرف نظر گرديده است. لذا توجه صاحبان سهام را به يادداشت توضيحي 1-26 جلب مي نماييم.
6. بشرح مندرج در يادداشت توضيحي 2-14، به دليل مشکلات انتقال ارز ، مبلغ 15.503 ميليون ريال پرداختي به صرافي بين المللي جوانمردي تا تاريخ تدوين اين گزارش تعيين تکليف نگرديده ومنوط به نتيجه پي گيري هاي بعمل آمده در آينده مي باشد.
7. در مورخه 26/12/1397 بر اساس قرارداد منعقده با آقاي مصطفي ابراهيمي کليه موجودي ، تجهيزات ، امکانات و ساير اعياني مستقر در معدن سنگ آهن اسفندار به مبلغ 30.000 ميليون ريال خريداري گرديده است . در اين راستا فروشنده با مراجعه به مراجع صالحه ادعاي مبالغي بابت مازاد موجودي ، قطعات يدکي و ... مستقر در معدن نموده و حکم توقيف اموال را در اسفند ماه 1398 گرفته (6 ماه شرکت از ظرفيت کامل معدن استفاده ننموده است. يادداشت توضيحي 5-11) بر اساس پي گيري هاي شرکت ، دادگاه در مورخه 15/07/1399 رأي به رفع توقيف و رد ادعاي شاکي را صادر نموده است در اين راستا وضعيت مبلغ 5.500 ميليون ريال کسر پرداختني و همچنين کسري تجهيزات دريافتي از نامبرده تعيين تکليف نگرديده است.
8. از بابت تفاوت نرخ ارز زمان پرداخت بدهي به شرکت سنگ و آهن اسفندار وفق توافقات بعمل آمده در سال مالي قبل مبلغ 12.183 ميليون ريال ذخيره در حسابها لحاظ گرديده است با عنايت به عدم تسويه بدهي ، کفايت مبلغ منظور شده در حسابها منوط به تسويه بدهي و جلب نظر فروشنده مي باشد.(يادداشت توضيحي 2-26 )
9. پيش پرداختها و ساير دريافتني ها شامل مبلغ 9.059 ميليون ريال(عمدتا سپرده حسن انجام کار) راکد و نقل از سنوات قبل مي باشد. (يادداشت توضيحي 14 و 16)
10. دارايي هاي ثابت مشهود و موجودي مواد و کالاي شرکت از پوشش بيمه اي کافي برخوردار نمي باشد (يادداشت توضيحي 11و15 ).‏ -اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 5 الي 10تعديل نشده است.

11. صورتهاي مالي سال قبل توسط مؤسسه ديگري حسابرسي شده و در گزارش مورخ 4 ارديبهشت ماه 1399 آن مؤسسه درباره صورتهاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهار شده است.

12. تکاليف مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 06/02/1399 در موراد زير به نتيجه نهايي نشده است : 12-1- پرداخت سود به صاحبان سهام ظرف مدت هشت ماه پس از تصميم مجمع عمومي (مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت) 12-2- آزاد سازي و پي گيري در خصوص اسناد تضميني نزد شرکتهاي گروه 12-3- پي گيري در خصوص رفع يافته هاي حسابرسي داخلي
13. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 31، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت ‏که طي ‏سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار ‏گرفته است.‏ معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده صورت پذيرفته است و نظر اين ‏موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي ‏عمليات شرکت انجام نگرفته ‏باشد، جلب نگرديده است
14. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نگرديده است.
15. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي قانون مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين‌نامه‌ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي قرار گرفته است. به استثناء موارد مرتبط با قانون مزبور که ايجاد زير ساخت‌هاي آنها به عهده مراجع قانوني ذيربط مي باشد و شرايط لازم براي اجراي کامل آنها تا کنون فراهم نشده، ساير مقررات ياد شده رعايت گرديده است.