1. ترازنامه تلفيقي گروه و شرکت سرمايهگذاري هامون کيش (سهاميخاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني ششماهه منتهيبه تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 پيوست، مورد بررسياجمالي اينمؤسسه قرار گرفتهاست. مسئوليت صورتهايمالي مياندورهاي با هيئتمديره شرکت است و مسئوليت اينمؤسسه، بيان نتيجهگيري درباره صورتهايمالي يادشده، براساس بررسياجمالي انجامشده، ميباشد.
|
2. بررسي اجمالي اينمؤسسه، براساس استاندارد بررسياجمالي 2410 انجام شدهاست. بررسياجمالي اطلاعاتمالي مياندورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسياجمالي است. دامنه بررسياجمالي، بهمراتب محدودتر از حسابرسي صورتهايمالي است و در نتيجه، اينمؤسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابلشناسايي است، آگاه شده و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
3. دريافتنيهاي تجاري و غيرتجاري در شرکت اصلي شامل مبلغ 13,380 ميليونريال مطالباتسنواتي عمدتا از شرکتهاي صنايع کيمياي غرب گستر(در حال تصفيه) است که عليرغم اقدامات انجامشده جهت وصول آنها، تا تاريخ اينگزارش، بهنتيجه نرسيده و ذخيره مطالبات مشکوکالوصول نيز از اينبابت در حسابها منظور نشدهاست. احتساب ذخيره بابت مبلغ يادشده ضرورياست، ليکن بهدليل عدم دسترسيبه اطلاعات و مستندات کافي، ارائه پيشنهاد مقتضي در حالحاضر براي اينمؤسسه، ممکن نگرديدهاست 4. سرمايهگذاريهاي بلندمدت و حسابهاي دريافتني در شرکت اصلي بهترتيب شامل مبالغ 10,280 ميليونريال و 900 ميليونريال بهاي تمامشده سرمايهگذاري در سهام شرکت سلسله آب حيات کرمان و مطالبات سود سهام سنوات قبل از شرکت مذکور است. نتايج عمليات شرکت يادشده در سالهاي اخير زيانده بوده و احتساب کاهش ارزش براي سرمايهگذاري و مطالبات فوق ضرورياست، ليکن بهدليل عدم دسترسيبه اطلاعات و محاسبات لازم درخصوص تعيين بازده اقتصادي و قابليت بازيافت آنها در سالهاي آتي، تعيين تعديلات مورد لزوم بر صورتهايمالي گروه و شرکت اصلي، امکانپذير نگرديدهاست.
|
5. براساس بررسياجمالي انجامشده، بهاستثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و 4، اينمؤسسه بهمواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهايمالي يادشده، از تمام جنبههاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکردهاست
|
6. پيگيريها و اقدامات شرکت درخصوص انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 21 خردادماه 1397 صاحبان محترم سهام، در موارد زير بهنتيجه قطعي نرسيدهاست:
- پيگيري وصول مطالبات و سودسهام گروه و شرکت اصلي از شرکتهاي سرمايهپذير،
- اخذ پايانکار و انتقال قطعي سند مالکيت زمين کرج بهخريدار و وصول تتمه بهاي فروش زمين متعلق به شرکت فرعي گسترش تجارت هامون(يادداشت 1-1-1-5 صورتهايمالي)،
- انتقال سندمالکيت ساختمان خريداري شده دفتر تهران از سهامدار اصلي بهنام شرکت موردگزارش و تسويه بدهي مرتبط با آن،
- آزادسازي تضامين نزد بانکهاي کشاورزي و رفاه بهترتيب بابت تسهيلات دريافتي شرکتهاي صنايع کيمياي غربگستر و گسترش ارتباطات داتک.
|