اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت گسترش سرمايه‌گذاري ايرانيان (سهـامي‌‌عام)در تاريخ 31 شهريورماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره‌مياني شش‌ماهه منتهي‌به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي‌‌توضيحي1 تا 32 پيوست، مورد بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه قرار گرفته‌است. مسئوليت صورتهاي‌مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است و مسئوليت اين‌مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي‌مالي يادشده، براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، مي‌باشد.

2. بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه، براساس استاندارد بررسي‌اجمالي 2410، انجام شده‌است. بررسي‌اجمالي اطلاعات مالي ميان‌‌دوره‌اي شامل پرس‌و‌جو، عمدتا از مسئولين امور‌مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي‌اجمالي است. دامنه بررسي‌اجمالي، به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي‌مالي است و در نتيجه، اين‌مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل‌شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، اين‌مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي‌مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده‌است.

4. همانطور که در يادداشت 1-3-1-18 منعکس شده‌است، بر طبق مبايعه‌نامه فروش مورخ 23/06/1395 دو باب مغازه واقع در خيابان سميه به نرخ کارشناسي به شرکت ترنيان سهم به فروش رسيده‌است، شرکت ترنيان بر طبق اظهارنامه ارسالي مورخ 19/03/1399 با توجه به بند 6-4 مبايعه‌نامه که بيان مي‌نمايد درصورتيکه مورد معامله قابل انتقال به خريدار نباشد، خريدار مي‌تواند يک‌طرفه با اعلام کتبي نسبت‌به فسخ قرارداد اقدام نمايد و فروشنده علاوه‌بر مورد ثمن، کليه غرامات و خسارات وارده را طبق نظر کارشناس رسمي مطالبه نمايد، درخواست تسويه را نموده‌است. در دوره موردگزارش طبق مصوبه مورخ 15 تيرماه 1399 هيئت‌مديره مبلغ 98.500 ميليون‌ريال مبلغ بيع‌ معامله به شرکت ترنيان پرداخت و در سرفصل ساير حسابهاي دريافتني منعکس و مقرر شده، خسارت ناشي از فسخ قرارداد مطابق نظر کارشناس رسمي محاسبه و درخصوص آن تصميم‌گيري بعمل آيد. در اين ارتباط به استحضار مي‌رساند که بلحاظ اينکه اسناد مالکيت به نام متقاضيان نبوده و کانون کارشناسان نيز امکان ارائه نظريه نداشته، طبق صورت تطبيق تهيه شده به تاريخ 31/06/1399 با شرکت ترنيان، مبلغ مذکور بابت علي‌الحساب در نظر گرفته شده و املاک مذکور کماکان در تصرف خريدار باقي مانده‌است. شايان‌ذکر است، نتيجه‌گيري اين‌مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده‌است.

5. مسئوليت ”ساير اطلاعات“ با هيئت‌مديره شرکت است. ”ساير اطلاعات“ شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين‌مؤسسه نسبت‌به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت‌به ”ساير اطلاعات“ نيست و نسبت‌به آن هيچ نوع اطميناني اظهارنظر نمي‌شود، در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين‌مؤسسه مطالعه ”ساير اطلاعات“ به‌منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب‌شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف با اهميت است. در صورتيکه اين‌مؤسسه به اين‌نتيجه برسد که تحريف با اهميت در ”ساير اطلاعات“ وجود دارد، بايد اين‌موضوع را گزارش کند. در اين‌خصوص، نکته قابل‌ گزارشي وجود ندارد.

6. کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت براي دوره مورد گزارش طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار، بررسي شده‌است. براساس بررسي‌هاي انجام‌شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت الزامات منعکس در چک ليست کنترلهاي‌داخلي حاکم بر گزارشگري مالي برخورد نشده‌است.
7. پيگيري‌هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 07/04/1399 صاحبان سهام، درخصوص وصول مطالبات راکد به نتيجه قطعي نرسيده‌است.
8. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات وضع‌شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به‌شرح زير مي‌باشد: 1-8. مفاد ماده 5 ”دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران“ مبني‌بر پرداخت سود سهام سنوات قبل ظرف مهلت قانوني.