icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
سنجش سهام سيمان سبزوا
سرمایه ثبت شده:
1
نماد:
ذسبزوار1
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1397/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/06/31
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام سنجش سهام سيمان سبزوا

1. صورتهاي مالي شرکت سنجش سهام سيمان سبزوار(سهامي خاص)شامل ترازنامه به تاريخ 31 شهريور 1397 و صورت¬هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 18 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت¬هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورت¬هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت¬هاي عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت¬هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.حسابـرسي شامل اجراي روش¬هايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روش¬هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، اظهارنظرمشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. پيگيريهاي شرکت در رابطه با وصول مطالبات سنواتي بمبلغ 313ر2 ميليون ريال (عمدتا مربوط به سود سهام سنوات قبل سرمايه گذاريها) طي سال مورد گزارش به نتيجه قطعي نرسيده و مستنداتي مبني بر وصول کامل آن ارائه نشده مضافا وضعيت مبلغ 315 ميليون ريال واريزي نامشخص سنواتي منظور شده در حساب هاي پرداختني شرکت تاکنون مشخص نگرديده است به دليل فقدان مدارک و مستندات مورد لزوم، امکان رسيدگي هاي لازم جهت حصول اطمينان از قابليت بازيافت مطالبات و تأديه بدهي مذکور فراهم نشده است تعيين آثار احتمالي ناشي از مراتب ياد شده بر صورت هاي مالي مورد گزارش در شرايط فعلي براي اين موسسه امکان پذير نگرديده است.

5. به نظر اين موسسه، به استثناء آثار احتمالي موارد مندرج در بند 4، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سنجش سهام سيمان سبزوار(سهامي خاص) در تاريخ31 شهريور 1397 و عملکرد مالي و جريان¬هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان ميدهد.

6. بشرح يادداشت توضيحي1-4صورت هاي مالي،سرفصل سرمايه گذاري در سهام شرکت سيمان لار سبزوار مشتمل بر تعداد827ر792ر21 سهم اماني بوده که در زمان پذيرش شرکت سيمان لار سبزوار در فرابورس احراز هويت کامل نشده لذا جهت تعيين وضعيت سهام مذکور بصورت اماني در اختيار شرکت سنجش سهام قرار گرفته مادامي که هر شخص حقيقي و حقوقي مدارک مالکيت در خصوص سهام مذکور را ارائه نمايد در صورت احراز مالکيت ايشان، شرکت سنجش سهام موظف به تأمين تعداد سهام لازم خواهد بود. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

7. مفاد مواد 25، 40، 83، 106، 114، 115، 119، 128 و 90 اصلاحيه قانون تجارت به ترتيب در خصوص صدور اوراق سهام متحد الشکل سهام و ثبت آن در دفتر سهام ، برگزاري مجمع عمومي فوق العاده در خصوص تغيير مرکز شرکت، ارسال نسخه اي از صورت جلسه مجامع عمومي به مرجع ثبت شرکتها، اخذ وتوديع سهام وثيقه مديران نزد صندوق شرکت، تعيين مسئوليت اعضاي هيأت مديره شرکت در اولين جلسه اعضاي مذکور، ارسال نسخه اي ازحدود اختيارات مديرعامل به مرجع ثبت شرکتها و آگهي آن در روزنامه رسمي و الزام به تقسيم حداقل ده درصد سود ويژه با عنايت به سود قابل تقسيم شرکت، رعايت نگرديده است.
8. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 17 همراه صورتهاي مالي بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره در پايان سال مورد رسيدگي به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. در اين ارتباط مفاد ماده مذکور مبني برتصويب معاملات ياد شده در هيأت مدير و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت نشده، مضافا معاملات مذکور در چهار چوب معاملات با شرکت هاي گروه صورت پذيرفته است.
9. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مالي مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اينخصوص بجز عدم تهيه دستورالعمل لازم جهت مبارزه با پولشويي، آموزش مستمر کارکنان و تشکيل واحد يا انتصاب فردي بعنوان مسئول براي واحد فوق الذکر، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

05دی1397
دايا رهيافت
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه دايا رهيافت Morteza Asgari [Sign]8005371397/10/16 18:36:33
شريک موسسه دايا رهيافت Seyed khezrollah Valizadeh [Sign] 1397/10/16 18:40:32
مدير موسسه دايا رهيافت Ahmad Hasani [Sign]8312441397/10/16 18:42:19