icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
سيمان بجنورد
سرمایه ثبت شده:
392,000
نماد:
سبجنو
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
539436
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1397/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره سيمان بجنورد

1. 1- ترازنامه شرکت سيمان بجنورد (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي مياندوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است،‌ آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- سرفصل دريافتني هاي تجاري وغيرتجاري، جمعا شامل مبلغ 4/94 ميليارد ريال مشتمل بر 3/2 ميليون دلار عمدتا مربوط به شرکت هاي سيمان آوران ماهان خزر شمال، کوثر صنعت يادآوران و ساير اشخاص، اقلام راکد و انتقالي از سنوات قبل مازاد بر ذخاير موجود در حسابها مي باشد که اقدامات حقوقي و مديريتي به منظور وصول آنها تا تاريخ اين گزارش به نتيجه قطعي نرسيده است. احتساب ذخيره در رابطه با مطالبات مذکور در حساب ها ضروري است، ليکن تعيين ميزان آن در شرايط فعلي براي اين موسسه ميسر نمي باشد.
4. 4- ذخيره ماليات عملکرد از سال 1395 تا دوره مالي مورد گزارش با لحاظ نمودن معافيت ماده 132 قانون ماليات هاي مستقيم جهت نتايج عمليات خط 2 توليد محاسبه ودر حسابها منظور گرديده، ليکن شواهد موجود بيانگر عدم پذيرش معافيت ياد شده توسط سازمان امور مالياتي مي باشد. (لازم به ذکر است عليرغم پرداخت و تسويه اصل ماليات عملکرد سنوات 1388 الي 1394، موضوع اخذ معافيت و بخشودگي جرائم موضوعه در مراجع ذيصلاح در حال پيگيري است) مضافا وضعيت شرکت از لحاظ رعايت قوانين ماليات بر ارزش افزوده از سال 1391 و تأمين اجتماعي از سال 1392 حسب مورد مورد بررسي مقامات مربوطه قرار نگرفته و يا نتايج بررسيها به شرکت ابلاغ نشده است. هر چند اصلاح صورتهاي مالي ضروريست، ليکن تعيين ميزان آن منوط به اعلام نظر نهايي از سوي مقامات ذيصلاح خواهد بود.

5. 5- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و 4، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. 6- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ گونه اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در"ساير اطلاعات" وجود دارد، اين موضوع ميبايست گزارش کند.در اين خصوص، به غير از آثار مالي بندهاي 3 و 4 اين گزارش بر ساير اطلاعات نکته قابل گزارشي وجود نداشته است.

7. 7- صورتهاي مالي سال مالي 1396 و دوره مالي مشابه قبل شرکت توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارشات صادره آن مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور اظهارنظر و نتيجه گيري "مشروط" ارائه شده است.

8. 8- اين مؤسسه در بررسي رعايت مقررات و الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار و دستورالعمل هاي انضباطي صادره توسط سازمان مزبور در قالب چک ليستهاي ابلاغي، به استثناي عدم رعايت حداقل سهام شناور و پرداخت سود سهام مصوب سنوات قبل ظرف مدت قانوني، همچنين عدم ارسال صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه حسابرسي نشده ظرف مهلت مقرر به مورد قابل توجه ديگري برخورد ننموده است.

23آبان1397
موسسه حسابرسي آزمون پرداز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزمون پرداز Nima Jenab [Sign] 1397/08/30 16:12:03
شريک موسسه آزمون پرداز Alireza Atoufi [Sign] 1397/08/30 16:14:09
مدير موسسه آزمون پرداز Abbas Vafadar [Sign]8008741397/08/30 16:17:03