icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
گروه کارخانجات صنعتي تبرک
سرمایه ثبت شده:
2,231,504
نماد:
تبرک
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
424902
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1398/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره گروه کارخانجات صنعتي تبرک

1. 1.صورت وضعيت مالي¬هاي گروه و شرکت گروه کارخانجات صنعتي تبرک (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 42 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2.بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 1.اهم موارد قابل ذکر در خصوص وضعيت مالياتي شرکت¬هاي گروه به شرح زير مي¬باشد: 1-3- ماليات عملکرد سال¬هاي 1394 و 1395 شرکت¬هاي فرعي، نوش پونه مشهد (سهامي عام) براساس برگهاي قطعي به مبلغ 9 ميليارد ريال و شرکت صنعت شهداب ناب خراسان (سهامي عام) به مبلغ 54 ميليارد ريال توسط سازمان امور مالياتي تعيين گرديده که از اين بابت جمعا مبلغ47 ميليارد ريال پرداخت و يا ذخيره در حسابها منظور شده است. 2-3- ماليات عملکرد سال 1396 شرکت¬هاي فرعي کشت و صنعت شهداب ناب خراسان (سهامي عام) و نوش پونه مشهد (سهامي عام)، براساس برگهاي تشخيص ماليات به ترتيب به مبالغ 53 ميليارد ريال و 51 ميليارد ريال توسط سازمان امور مالياتي تعيين گرديده که بابت آنها جمعا مبلغ 50 ميليارد ريال پرداخت و يا ذخيره در حسابها منظور شده است. 3-3- به نظر اين موسسه هر چند تعديل حسابها در اين خصوص ضروريست ليکن تعيين ميزان قطعي آن منوط به اعلام نظر مقامات مالياتي مي¬باشد.

4. 4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3-3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5.صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند 1397 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 3 مرداد ماه 1398 آن موسسه نسبت به صورتهاي مزبور نظر "مشروط" اظهار شده است.

6. 6.مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه¬گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربر گيرنده نتيجه¬گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص به استثناي اثر مورد مندرج در بند 3-3، نکته قابل‌ گزارشي وجود ندارد.

7. 7. مفاد ماده 128 اصلاحيه قانون تجارت، درخصوص حدود اختيارات مديرعامل و ثبت آن نزد مرجع ثبت شرکت¬ها رعايت نگرديده است.
8. 8. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح زير رعايت نشده است: 1-8- بند 1 ماده 7 مبني بر افشاي صورت¬هاي مالي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده حداکثر ظرف 4 ماه. 2-8- بند 3 ماده 7 مبني بر افشاي صورت هاي مالي ميان دوره¬اي 3 ماهه ظرف مهلت مقرر )5 روز تاخير). 3-8- بند 6 مکرر 7 مبني بر افشاي ارائه فرم اطلاعات وضعيت عمليات ماهانه ظرف مهلت مقرر (2 تا6 روز تاخير). 4-8- بند 10 مکرر 7 مبني بر افشاي صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده شرکت¬هاي تحت کنترل (فرعي)10 روز قبل از مجمع عمومي عادي (6روز تاخير). 5-8- تبصره ماده 9 مبني بر افشاي فوري اطلاعات مهم، در خصوص تصميمات مجامع عمومي (2روز تاخير). 6-8- ماده 10 مبني بر ارائه صورتجلسه مجامع عمومي، به مرجع ثبت شرکت¬ها حداکثر ظرف مدت 10 روز و افشا حداکثر يک هفته پس از ابلاغ. 7-8- ماده 12، مبني بر افشاي جدول زمانبندي پرداخت سود، حداقل 10 روز قبل از مجمع عمومي عادي (13 روز تاخير). 8-8- ماده13 مبني بر افشاء فوري گروه الف: فروش سهام شرکت بهاران گلبهار خراسان (سهامي عام)
9. 9. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس ايران، ماده 5 مبني بر پرداخت به موقع سود تقسيمي ظرف مهلت قانوني و همچنين طبق برنامه اعلامي پرداخت نگرديده است.
10. 10. ماده 7 مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و مواد 8 و13 مبني بر عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري دستورالعمل الزامات افشاي اطلاعات و تصويب معاملات با اشخاص وابسته سازمان بورس و ساير ضوابط لازم الاجرا تصويب رعايت نگرديده است.
11. 11. دستورالعمل حاکميت شرکتي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در خصوص تبصره 6 ماده 4 بابت عضويت غير موظف در بيش از 3 شرکت، ماده 6 مبني بر پرداخت به موقع سود سهام، ماده 34 بابت تصميم در خصوص بندهاي گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانوني رعايت نگرديده است.
12. 12. براساس بررسي¬هاي انجام شده درخصوص کنترل¬هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت و با توجه به محدوديت¬هاي ذاتي کنترل¬هاي مزبور، گروه حسابرسي به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترل¬هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طبق چارچوب دستورالعمل کنترل¬هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است.
13. 13. گزارش مالي ميان دوره¬اي صورت هاي مالي منتهي به 31 شهريور ماه 1398 گروه و شرکت با 3 امضاء از 5 امضا هيات مديره صادر شده است.

16آذر1398
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت مميز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه مميز Saeed Teimournejad [Sign]9321481398/09/16 19:44:12
مدير موسسه مميز Mohammad Nabi Dahi [Sign]8002911398/09/16 19:45:57