icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
توسعه معادن روي ايران
سرمایه ثبت شده:
2,413,950
نماد:
کروي
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
132003
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1397/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره توسعه معادن روي ايران

1. ترازنامه هاي تلفيقي گروه و شرکت توسعه معادن روي ايران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورت هاي سود و زيان، سود و زيان جامع و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت اصلي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 37 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند5، بررسي اجمالي اين مؤسسه، بر اساس استاندارد "بررسي اجمالي2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. برخي از مشاغل شرکت هاي گروه، سخت و زيان آور تشخيص شده، ضمن آنکه حداقل مبلغ 119 ميليارد ريال، کسري از بابت ماليات عملکرد و بيمه شرکت هاي گروه وجود داشته و همچنين سرفصل حسابهاي دريافتني تجاري و غيرتجاري، موجوديها و پيش پرداخت هاي گروه (موضوع يادداشت هاي توضيحي 5 الي 7 و 11) شامل مبلغ 508 ميليارد ريال مانده هاي راکد و سنواتي تعيين تکليف نشده مي باشد که در خصوص موارد فوق الذکر، ذخيره لازم منظور نگرديده است. هر چند اعمال تعديلات لازم بر صورتهاي مالي مورد گزارش ضروري مي باشد، ليکن به دليل عدم دسترسي به اطلاعات و مستندات مورد نياز، تعيين ميزان آن در شرايط حاضر براي اين موسسه ميسر نگرديده است.
4. با عنايت يادداشت توضيحي 3-1-5 ، مانده حسابهاي دريافتني غير تجاري گروه شامل مبلغ 638.5 ميليارد ريال طلب از سازمان امور مالياتي (بابت ماليات وعوارض ارزش افزوده) مي باشد، که مبلغ 113.5 ميليارد ريال آن مورد پذيرش سازمان مزبور قرار نگرفته است. ضمن آنکه مبلغ 491 ميليارد ريال آن نيز رسيدگي نشده است. هرچند انجام تعديلاتي از بابت موارد فوق ضروري است، ليکن به دليل عدم دسترسي به اطلاعات و مستندات مورد نياز، تعيين ميزان آن در شرايط حاضر براي اين موسسه ميسر نگرديده است.
5. صورت هاي مالي حسابرسي شده شرکت زرمتال معدنچليک و شرکت توليد سرب و روي البرز (شرکت فرعي و وابسته گروه کالسيمين) ارائه نشده است. لذا تعديلات احتمالي ناشي از موارد فوق برصورت هاي مالي مورد گزارش، مشخص نمي باشد.

6. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و4 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا" در صورت نبود محدوديت مورد مندرج در بند 5 ضرورت مي يافت ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است .

7. مانده حساب دارايي در جريان تکميل شرکت صنعتي ومعدني شمالشرق شاهرود (سهامي عام) به مبلغ 88.5 ميليارد ريال (موضوع يادداشت توضيحي 6-11) مربوط به مخارج انجام شده بابت پروژه کارخانه ذغالشويي مي باشد. عمليات اجرايي پروژه مزبور در حال حاضر متوقف بوده و تعيين تکليف نشده است. ضمن آنکه بخشي از موجودي محصول گروه (موضوع يادداشت توضيحي 1-6) فاقد پوشش بيمه اي مي باشد .نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

8. مسئوليت « ساير اطلاعات » با هيأت مديره شرکت است « ساير اطلاعات » شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با "بررسي اجمالي" صورت هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه « ساير اطلاعات » به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است . در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در « ساير اطلاعات » وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و 4 در گزارش مذکور، انعکاس نيافته است همچنين اين موسسه نمي تواند نتيجه گيري کند که ساير اطلاعات در ارتباط با موضوع مندرج در بند 5 حاوي تحريف با اهميت است يا خير.

9. مفاد دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مبني بر پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي بطور کامل رعايت نشده است.

15آذر1397
موسسه حسابرسي هوشيار مميز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هوشيار مميز Mohsen Rezaei [Sign]8003401397/09/15 21:33:03
شريک موسسه هوشيار مميز Mohammad Javad Hedayati Amlashi [Sign]8008961397/09/15 21:34:50
مدير موسسه هوشيار مميز Amir Hossein Narimany Khamseh [Sign]8008241397/09/15 21:37:27