icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
داروسازي امين
سرمایه ثبت شده:
829,400
نماد:
دامين
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
242315
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1397/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره داروسازي امين

1. ترازنامه شرکت داروسازي امين ( سهامي عام ) در تاريخ 31 شهريورماه 1397 ، و صورتهاي سود و زيان ، و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي شماره 1 الي 31 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه ميشود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. توجه به يادداشت 3-28 صورتهاي مالي در خصوص وضعيت بيمه و ماليات و عوارض ارزش افزوده ضروري است.
5. توجه به يادداشت شماره 3-1-8 الي 4-1-8 صورتهاي مالي در خصوص دلايل عدم تهيه صورتهاي مالي تلفيقي ضروري است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 4 و5 تعديل نشده است .

6. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1397 شرکت مورد گزارش توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي واقع شده و در گزارش 9 خرداد ماه 1397 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي نظر مقبول اظهار شده است.

7. مسئوليت "ساير اطلاعات " با هيات مديره شرکت است ، "سايراطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات"به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است.در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند ، دراين خصوص اين موسسه به نکته قابل گزارشي برخورد نکرده است .

8. موارد عدم رعايت مفاد اصلاحيه قانون تجارت به شرح ذيل است 1-8- مفاد مواد 114 و 115 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص سهام وثيقه مديران شرکت پردازش اطلاعات يگانه امروز رعايت نشده است. 2-8- مفاد مواد 240و 148 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر با رعايت يکسان حقوق صاحبان سهام و به تبع آن رعايت مفاد ماده 5 آئين نامه انضباطي شرکتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار نيز امکان پذير نبوده است.
9. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس اوراق بهادار به شرح ذيل است. 1-9-بند 5 ماده 7 دستورالعمل اجرايي در خصوص افشا صورتهاي مالي حسابرسي نشده مورخ 29/12/1396 با يک روز تاخير ارائه شده است. 2-9-مفاد ماده 3 و رديف 1 و3 بند 7 ماده 10دستورالعمل اجرايي در خصوص حسابرسي و افشا صورتهاي مالي سالانه و مياندوره اي حسابرسي شده شرکتهاي فرعي رعايت نشده است. 3-9- مفاد رديف 7 ماده 13 دستورالعمل اجرايي در خصوص افشا آرا مرجع قضايي درخصوص هزينه هاي مشکوک الوصول موضوع يادداشت 22 صورتهاي مالي جمعا به مبلغ 21.874 ميليون ريال رعايت نشده است. 4-9- مفادماده 43 دستورالعمل اجرايي در خصوص انتخاب مدير عامل جديد ظرف مهلت يکماه رعايت نشده است.
10. کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار مورد بررسي قرار گرفته و به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترل داخلي مصوب سازمان برخورد نشده است .
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است ، در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.

27آبان1397
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت اصول پايه فراگير
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه اصول پايه فراگير Hassan Saleh Abadi [Sign]8004701397/08/30 15:48:43
مدير موسسه اصول پايه فراگير Ebrahim Mousavi [Sign]8007771397/08/30 15:50:33