icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
افرانت
سرمایه ثبت شده:
625,000
نماد:
افرا
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
720004
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1400/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1400/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام افرانت

1. 1-صورتهاي مالي شرکت افرا نت (سهامي عام) شامل صورت ¬وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفندماه 1400 و صورتهاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 36 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به¬گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به¬گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، ازجمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت افرا نت (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1400 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي¬دهد.

5. 5-توضيحات مربوط به وضعيت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده، حق بيمه¬هاي تکليفي و ماليات عملکرد سالهاي 1397، 1399 و 1400 شرکت در يادداشت¬هاي توضيحي 6-26 و 27 منعکس مي¬باشد. باتوجه به در جريان بودن اقدامات و اعتراضات شرکت در مراجع ذيصلاح، اعمال هرگونه تعديل نسبت به مبالغ منظور شده در حسابها منوط به خاتمه رسيدگي و اعلام نظر قطعي مراجع قانوني خواهد بود.

6. 6-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت¬هاي با اهميت با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف¬هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد. همچنين اطلاعات مالي آتي مندرج در فرمهاي پيش بيني شده توسط سازمان بورس در ساير اطلاعات که مي¬بايستي در چارچوب گزارشگري اطلاعات مالي آتي مورد بررسي و اظهارنظر قرار گيرد، توسط اين مؤسسه مورد بررسي و اظهارنظر قرار نگرفته است.

7. 7-معاملات مندرج دريادداشت توضيحي 1-33، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عمليات حسابرسي توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده و مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات فوق با کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري انجام گرديده و اين مؤسسه با در نظر گرفتن روابط تجاري فيمابين در شرکتهاي همگروه، به شواهدي حاکي از اينکه اين معاملات با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.
8. 8-گزارش هيأت مديره به مجمع عمومي عادي سالانه درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت مورد بررسي قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نگرديده است.
9. 9-در بررسي مراعات مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي پذيرفته شده در فرابورس به مورد حائز اهميتي که حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مزبور توسط شرکت باشد، برخورد نشده است.
10. 10-الزامات کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت براي سال مالي مورد گزارش براساس چک ليست ابلاغي مراجع ذيربط مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته و با توجه به محدوديت¬هاي ذاتي کنترلهاي داخلي، اين مؤسسه به مورد حائز اهميتي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چک ليست فوق، برخورد نکرده است.
11. 11-موارد مربوط به عدم رعايت الزامات مقرر در دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغي مورخ 12/8/1397 و اصلاحيه¬هاي بعدي آن شامل درج حقوق و مزاياي مديران اصلي در گزارش تفسيري مديريت و پايگاه اينترنتي شرکت مي¬باشد.
12. 12-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست ابلاغي آئين نامه اجرايي ماده 14 اصلاحيه قانون مزبور و استانداردهاي حسابرسي مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص ضمن عدم امکان کنترل رعايت بخش عمده مفاد آئين نامه اجرايي مذکور به دليل عدم استقرار سامانه¬ها و بسترهاي مورد نياز پيش بيني شده در آئين¬نامه اجرايي و چک ليست ابلاغي توسط مراجع و نهادهاي ذيربط و عدم امکان استفاده و دسترسي به آنها، به استثناي عدم رعايت مفاد مواد (7)، (10)، (13)، (14)، (36)، (49) و (64) آئين نامه اجرايي به ترتيب درخصوص تدوين و اجراي برنامه¬هاي داخلي مبارزه با پولشويي با رويکرد مبتني بر خطر (ريسک) و همسو با سند ملي ارزيابي خطر (ريسک)، ارزيابي عمل به رويه¬هاي اعلام شده توسط مرکز اطلاعات مالي درخصوص تعاملات کاري ارزيابي شده با خطر (ريسک) بالا، پايش پيوسته سامانه¬اي تعاملات با خطر (ريسک) بالا، نظارت بر اجراي مقررات و برنامه-هاي داخلي مبارزه با پولشويي از جمله تناسب خطر (ريسک) تعاملات کاري با اقدامات صورت گرفته، استفاده از راهکارهاي سامانه¬اي سيستمي کافي و جامع و کارآمد براي اجراي مفاد آئين نامه، ايجاد سامانه جامعي از مديريت اطلاعات جهت امکان انجام تکاليف محول شده به واحد مبارزه با پولشويي، استعلام صحت و اصالت اطلاعات و اسناد اخذ شده از ارباب رجوع از مراجع ذيربط، اين مؤسسه به موارد با اهميت ديگري حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات مربوطه برخورد نکرده است.

10خرداد1401
موسسه حسابرسي بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهمند Ahmadreza Sharifi Qhazvini [Sign]8715811401/04/15 21:09:02
شريک موسسه بهمند Hooman Hoshi [Sign]8715731401/04/15 21:18:51
مدير موسسه بهمند Reza Atash [Sign]8000031401/04/15 21:26:03