1. صورت وضعيت مالي شرکت توکا بتن (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1399 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مـؤسسه قـرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي مياندورهاي با هـيأت مديره شرکت است . مـسئوليت ايـن مـؤسسه ، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .
|
2. به استثناي محدوديتهاي مندرج در بند 5 ، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بـررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجـمالي اطـلاعات ميـان دورهاي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين مؤسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه ميشود و از اينرو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند .
|
3. دريافتنيهاي تجاري و ساير دريافتنيها و پيشپرداختها جمعا شامل مبلغ 979ر13 ميليون ريال اقلام راکد و نقل از سنوات قبل ميباشد . مضافا طي سالهاي قبل بابت پروژههاي خاتمه يافته مجموعا مبلغ 955ر7 ميليون ريال درآمد شناسايي و به طرفيت سرفصل دريافتني¬هاي تجاري – مبالغ قابل بازيافت پيمانها در حسابها انعکاس يافته که مبنا ، نحوه محاسبه و علت شناسايي درآمد مذکور مشخص نبوده و تا تاريخ اين گزارش نيز درآمدهاي مزبور توسط کارفرمايان ذيربط پروژههاي ياد شده ، مورد پذيرش قرار نگرفته است . در نبود اطلاعات و مستندات مورد لزوم ، تعيين ميزان قابل وصول و بازيافت يا کاهش ارزش احتمالي اين داراييها و آثار ناشي از آن بر صورتهاي مالي ، براي اين مؤسسه ميسر نميباشد .
|
4. براساس بررسي اجمالي انجام شده ، همچنين به استثناي آثار احتمالي ناشي از موارد مندرج در بند 4 ، اين مؤسسه به مـواردي که حـاکي از عدم ارائه مطلوب صورتـهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبههاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .
|
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 4-22 منعکس ميباشد ، دفاتر شرکت از لحاظ رعايت قانون ماليات بر ارزش افزوده تاکنون توسط اداره مربوطه امور مالياتي مورد بررسي قرار نگرفته است . لـذا تعيين وضعيت قطعي مـاليات بر ارزش افزوده شرکت منوط به رسيدگي و اظهار نظر مقامات مالياتي ذيربط مي¬باشد . نتيجهگيري اين مؤسسه بر اثر مفاد اين بند مشروط نشده است .
|
6. به شرح يادداشت توضيحي 1-22 ، تعداد 4 فقره چک واگذار شده به شرکت فولاد مبارکه اصفهان بابت خريد زمين پروژه احداث واحدهاي مسکوني چهارباغ خواجو جمعأ به مبلغ 782ر52 ميليون ريال که سررسيد آن در سال 1397 بوده ، تا تاريخ اين گزارش پرداخت نشده است . 7. مبلغ 787ر23 ميليون ريال سپردههاي حسن انجام کار و بيمه دريافتي منعکس در سرفصل دريافتنيهاي تجاري (يادداشت توضيحي 14) ، با توجه به اتمام کار پروژهها قابل دريافت بوده که اقدامات بعمل آمده جهت وصول آنها تا تاريخ اين گزارش مثمر ثمر واقع نگرديده است .
|