اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي مالي شرکت تلاش گران انديشه کاراد (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 30 آذر ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مالي سه ماهه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 الي 23 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت صورتهاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري،‌ بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي،‌ کافي و مناسب است.

4. براساس حسابرسي صورت گرفته توسط سازمان تأمين اجتماعي بابت حق بيمه دوره مربوط به 01/07/1394 الي 01/03/1395 مبلغ 348 2 ميليون ريال توسط سازمان مذکور مطالبه گرديده است. شرکت نسبت به مبلغ تعيين شده اعتراض نموده و موضوع در حال رسيدگي مي باشد و نتيجه آن تاکنون مشخص نشده است. ضمن اينکه مبلغ 087 1 ميليون ريال سپرده بيمه در سرفصل مطالبات منعکس مي باشد. همچنين سازمان امور مالياتي براساس رسيدگي به عملکرد ماليات بر ارزش افزوده و عوارض سنوات 1390 الي 1395 مبلغ 45 10 ميليون ريال مطالبه نموده است که شرکت ضمن اعتراض نسبت به مبلغ مطالبه شده، ذخيره اي در حسابها منظور ننموده است. ضمن اينکه جهت عملکرد سال مالي قبل و بدليل معافيت درآمدهاي آموزشي ذخيره اي در حسابها منظور نگرديده است. با عنايت به موارد ياد شده و رويه هاي سازمانهاي مذکور در سنوات قبل وجود بدهي در ارتباط با موارد مورد اشاره محتمل است، ليکن تعيين مبلغ قطعي آن منوط به اعلام نظر نهايي مقامات مربوطه مي باشد.
5. تا تاريخ اين گزارش پاسخ تأييديه هاي درخواستي جهت حسابهاي دريافتني به مبلغ 006 1 ميليون ريال به اين مؤسسه واصل نگرديده است. باتوجه به مراتب فوق، تعديلات احتمالي که در صورت دريافت پاسخ تأييديه هاي بلاجواب بر صورتهاي مالي مورد رسيدگي ضرورت مي يافت براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.

6. به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 5، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت تلاش گران انديشه کاراد (سهامي خاص) در تاريخ 30 آذر ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي دوره مالي 3 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

7. صورتهاي مالي سال مالي قبل شرکت مورد گزارش، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 20 آذر 1396 آن مؤسسه، نسبت به صورتهاي مالي سال مزبور اظهار نظر مشروط، ارائه شده است.

8. با توجه به مانده زيان انباشته، شرکت مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت مي باشد.
9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي موارد مربوط به آموزش کارکنان و درج کد اقتصادي و شناسه ملي شرکت در سربرگها و قراردادها و اوراق مالي، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.