icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
کود شيميائي اوره لردگان  
سرمایه ثبت شده:
9,000,000
نماد:
شلرد( لردگان )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
441202
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1397/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره کود شيميائي اوره لردگان

1. ترازنامه شرکت کود شيميايي اوره لردگان (سهامي عام)- قبل از مرحله بهره برداري در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري در باره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي باشد.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. تسهيلات مالي دريافتي از محل تسهيلات اعتبار دهندگان چيني و با عامليت بانک سپه موضوع يادداشت توضيحي 12، به مبلغ 758ر37 ميليارد ريال (معادل ارزي 452ر3 ميليون يوان)، بدهي ارزي به شرکتهاي صنايع پتروشيمي خليج فارس، گروه پتروشيمي سرمايه گذاري ايرانيان، فاتح صنعت کيميا و صنعت دلوار افزار به مبلغ 584ر18 ميليارد ريال (معادل ارزي 794ر658ر240 دلار، 898ر062ر4 يورو و 527ر531ر172 درهم) و همچنين دريافتني هاي ارزي از شرکت هاي سارکس، اسپک و تضامني تحيري و شرکا به مبلغ 518 ميليارد ريال (معادل 9/5 ميليون يورو) و موجودي نقد به مبلغ 6/8 ميليارد ريال (معادل 612ر15 يورو، 484ر81 دلار و 427ر106 يوآن) در تاريخ ترازنامه با توجه به نامه مورخ 22 آبان ماه 1397 شرکت گروه پتروشيمي سرمايه گذاري ايرانيان (شرکت اصلي و سهامدار عمده) به نرخ سامانه نيما (هر دلار 000ر75 ريال، هر يورو 121ر88 ريال، هر درهم 422ر20 ريال و يوان 938ر10 ريال) در حسابها تسعير و شناسايي گرديده است. ضمن اينکه در رابطه با انتقال مطالبات شرکت ملي صنايع پتروشيمي (NPC) به شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس عليرغم بند 6 موافقتنامه مورخ 30 آذرماه 1395، قراردادي با شرکت اخيرالذکر در خصوص نحوه و نرخ مورد عمل جهت بازپرداخت بدهي هاي مزبور منعقد نگرديده است. با توجه به مراتب مزبور، تعيين وضعيت آتي و بازيافت و تسويه مطالبات و بدهي هاي مزبور، منوط به برقراري شرايط لازم و قطعي شدن امکان تسويه آن با نرخهاي مورد عمل شرکت خواهد بود. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 11-2 درج گرديده است، طرح توليد اوره و آمونياک با ظرفيت سالانه 075ر1و 670هزار تن، با پيش بيني سرمايه گذاري اوليه بمبلغ 9/439 ميليون يورو از مرداد ماه 1387 آغاز و دوره راه اندازي آن بمدت 45 ماه از تاريخ موثر شدن قرارداد EPC (منعقده در سال 1387) تعيين و سپس در سال 1390 بر اساس امکان سنجي مجدد توسط شرکت صدر صنعت، کل مخارج طرح مذکور به مبلغ 553 ميليون يورو و 196ر1 ميليارد ريال برآورد و راه اندازي طرح ظرف مدت 69 ماه پيش بيني گرديده و طبق آخرين بودجه سال 1397 کل مخارج طرح مذکور بمبلغ 823 ميليون يورو و 823 ميليارد ريال تصويب شده است. لازم به ذکر است پيشرفت فيزيکي طرح تا تاريخ ترازنامه طبق آخرين پيش بيني ها 75/93 درصد بوده که 83/92 درصد آن محقق گرديده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. بشرح يادداشت توضيحي 2-8، اقدامات قضايي انجام شده در خصوص اخذ سند مالکيت ساختمان دفتر مرکزي که بر اساس مبايعه نامه، خريداري و مي بايست در تاريخ اول دي ماه 1394 به شرکت منتقل مي گرديد تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نرسيده است.
7. طبق بررسي هاي به عمل آمده سرفصل دارايي هاي ثابت موضوع يادداشت توضيحي 1-5-8 شامل مبلغ 853 ميليارد ريال پيش پرداخت سرمايه اي بابت خريد کمپرسور به همراه قطعات با نوع قرارداد خريد CFR از شرکت HAVAYAR TRADING در سنوات قبل مي باشد که فرآيند حمل، ترخيص و تحويل کامل آن به نتيجه نهايي نرسيده است.
8. مفاد دستوالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار (غيربورسي و غير فرا بورسي) در خصوص مفاد بند 3 ماده 7 در ارتباط با افشاي صورتهاي مالي ميان دوره اي 3 و 6 ماهه حسابرسي نشده، رعايت نگرديده است.

27آبان1397
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزموده کاران Amir Hosein Abdolmaleki [Sign]8614521397/08/30 22:39:20
شريک موسسه آزموده کاران Ali Asghar Farrokh [Sign]8005921397/08/30 22:43:04
مدير موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari Sojbolaghi [Sign]8001191397/08/30 22:50:42