اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورتهاي مالي شرکت ليزينگ شيد( سهامي خاص ) شامل ترازنامه به تاريخ29 اسفند ماه 1396و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب ‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌ شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌ شده توسط هيات‌ مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب ‌شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4-به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت ليزينگ شيد (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. 5-همانگونه که در يادداشت توضيحي 9 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، ماليات عملکرد شرکت تا پايان سال 1392 قطعي و تسويه گرديده است. در ضمن ماليات عمکرد سال 1393 طبق برگ تشخيص صادره توسط سازمان امور مالياتي به مبلغ 106ر2ميليون ريال تعيين گرديده، که مورد اعتراض شرکت واقع شده و تا تاريخ اين گزارش راي نهايي توسط مقامات مالياتي صادر نشده است. همچنين بابت ماليات عملکرد سال مالي قبل با توجه به سود ابرازي ذخيره اي در حسابها منظور نشده و بابت ماليات عملکرد سال مالي مورد رسيدگي براساس سود ابرازي ذخيره در دفاتر منظور شده است. لذا با توجه به مراتب فوق، تعيين بدهي قطعي مالياتي شرکت از بابت موارد فوق منوط به اعلام نظر نهايي توسط مقامات مالياتي مي باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نگرديده است.

6. 6-اقدامات مديريت شرکت درخصوص تمديد مجوز فعاليت تا تاريخ اين گزارش توسط بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران در دست رسيدگي بوده و منجر به نتيجه نهايي نشده است.
7. 7-همانگونه که در يادداشت توضيحي 23 صورتهاي مالي منعکس مي باشد، طي سال مالي مورد گزارش، معاملات با اشخاص وابسته موضوع مفاد ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت صورت پذيرفته و به نظر اين موسسه معاملات فوق در چارچوب روابط خاص في مابين صورت گرفته است
8. 8-گزارش هيات مديره در باره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است، با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مالي مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
9. 9- در اجراي ماده 33 دستور العمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان،رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، درچارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط واستانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم برگزاري دوره هاي آموزشي و تدوين و ابلاغ دستور العمل هاي مربوط به کارکنان، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.