icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
فرابورس ايران
سرمایه ثبت شده:
1,000,000
نماد:
فرابورس
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
671201
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1397/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام فرابورس ايران

1. صورت‌هاي مالي مجموعه و شرکت فرابورس ايران (سهامي عام) شامل ترازنامه‌ها ‌به تاريخ 29 اسفند 1397 و صورت‌هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت‌هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت‌مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورت‌هاي مالي است به‌گونه‌اي که اين صورت‌ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين ‌رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به‌گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت‌هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت‌هاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، ازجمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت‌هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت‌هاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت‌هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورت‌هاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي مجموعه و شرکت فرابورس ايران (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند 1397 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي مجموعه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 8 صورت‌هاي مالي منعکس گرديده، دارايي‌هاي نامشهود شرکت در تاريخ ترازنامه شامل مبلغ 32,441 ميليون ريال (معادل 595,000 يورو) مربوط به پيش‌پرداخت قرارداد ليسانس نرم‌افزار معاملات و سفارشي‌سازي آن در سال‌هاي مالي قبل است. بهره‌برداري از سامانه مزبور به‌دليل مشکلات فني و محدوديت‌هاي موجود، امکان‌پذير نگرديده و مدت قرارداد ياد شده نيز به اتمام رسيده است. اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. صورت‌هاي مالي مجموعه و شرکت براي سال مالي منتهي به 29 اسفند 1396 توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد رسيدگي قرار گرفته است. مؤسسه مزبور در گزارش مورخ 21 خرداد 1397 خود نسبت به صورت‌هاي مالي ياد شده، اظهارنظر تعديل نشده ارائه نموده است.

7. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين مؤسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. در‌صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، مورد قابل گزارشي وجود ندارد.

8. با توجه به نظر جامعه حسابداران رسمي ايران مبني بر شمول "مالکيت‌هاي مستقيم و غيرمستقيم" درخصوص مفاد ماده 241 لايحه اصلاحي قسمتي از قانون تجارت مصوب 20 ارديبهشت 1395، مفاد تبصره 2 ماده مذکور در مورد رعايت ممنوعيت عضويت همزمان برخي از اعضاي هيئت‌مديره و مديرعامل شرکت در هيئت‌مديره شرکت و شرکت‌هاي ديگري که بخشي از سهام آنها متعلق به دولت، نهادها و مؤسسات عمومي غيردولتي است، براي مالکيت‌هاي غير‌مستقيم رعايت نشده است.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 27 صورت‌هاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت‌مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني‌ بر کسب مجوز از هيئت‌مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري رعايت شده است. همچنين نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
10. گزارش هيئت‌مديره درخصوص فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به مورد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت‌مديره باشد، جلب نگرديده است.
11. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص مفاد مواد 15، 16، 19 و 42 دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت‌هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران درمورد تشکيل کميته انتصابات زير نظر هيئت‌مديره، استقرار فرايند ارزيابي اثربخشي هيئت‌مديره، مديرعامل و کميته‌هاي تخصصي، تدوين منشور هيئت‌مديره و افشاي اطلاعات مربوط به مديران اصلي و کميته‌ها در پايگاه اينترنتي شرکت و گزارش تفسيري مديريت رعايت نشده است.
12. در اجراي ابلاغيه چک‌‌ليست کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک‌‌‌ليست مزبور مورد ارزيابي اين مؤسسه قرار گرفته است. در اين‌ خصوص، اين موسسه به مورد بااهميتي برخورد ننموده است.
13. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک‌ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين مؤسسه به‌مورد بااهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد ننموده است.

08خرداد1398
موسسه حسابرسي تدوين و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه تدوين و همکاران Mohammad Kazem Rohollahi [Sign] 1398/03/29 12:38:04
شريک موسسه تدوين و همکاران Hamed Sayar [Sign]8413401398/03/29 12:50:26
مدير موسسه تدوين و همکاران Zoheir Shirin [Sign]8413101398/03/29 12:53:23