|
1. صورت وضعيت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه‌گذاري غدير (سهامي عام) در تاريخ 31 خردادماه 1400 و صورتهاي سود و زيان، سود و زيان جامع، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت اصلي براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 الي 50 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي يادشده، بر اساس بررسي اجمالي انجام‌شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام‌شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و درنتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و ازاين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3. بر اساس بررسي اجمالي انجام‌شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. 4نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي زير تعديل نشده است:
1-4) به شرح يادداشت توضيحي 11-1-36، دعوي حقوقي مطروحه بانک سرمايه عليه شرکت فرعي
بين‌المللي توسعه ساختمان، مبني بر عدم ايفاي تعهدات ارزي واردکنندگان در قبال دريافت ارز و خدمات دولتي در ارتباط با 3 فقره اعتبار اسنادي گشايش شده در سال 1391 به مبلغ 6/11 ميليون يورو مي باشد که شرکت فوق الذکر اقدام به احتساب ذخيره از بابت بخشي از جرايم به مبلغ 615.000 ميليون ريال مطابق بخشنامه شماره 321011/96 بانک مرکزي در دفاتر نموده است. لازم به ذکر است که پرونده شرکت فرعي بين المللي توسعه ساختمان در شعبه چهارم تجديد نظر تعزيرات حکومتي استان تهران و ديوان عدالت اداري مبني بر استرداد عين ارز گشايش شده به مبلغ مذکور مفتوح که به دليل اعتراض توسط شرکت نتيجه قطعي آن تاکنون اعلام نشده است.
4. 2-4) بشرح يادداشت توضيحي 1-40، به موجب برگ هاي تشخيص و قطعي صادره از بابت ماليات بر عملکرد سالهاي قبل و دوره مالي مورد گزارش شرکتهاي گروه، مبالغي بيش از ذخيره ابرازي مطالبه شده که نسبت به آنها اعتراض در مراجع مختلف مالياتي بعمل آمده است.
|
|
5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به‌منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب‌شده در فرايند حسابرسي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. درصورتي‌که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي با اطمينان محدود در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، اطلاعات قابل گزارشي وجود ندارد.
|
|
6. 6صورت هاي مالي، گزارش تفسيري مديريت و تائيديه مديران به امضاء و تائيد يکي از اعضاي هيئت مديره نرسيده است.
7. 7موارد عدم رعايت مقررات و ضوابط ناظر بر شرکتهاي پذيرفته‌شده در بورس اوراق بهادار، بشرح زير مي باشد:
شماره مادهشرح
دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات
شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان
بند 4 ماده 7 صورتهاي مالي و گزارش تفسيري مديريت ميان دوره اي حسابرسي شده حداکثر 75 روز بعد از پايان
دوره 6 ماهه
بند 10 ماده 7صورت هاي مالي سالانه حسابرسي شده يکي از شرکتهاي تحت کنترل حداکثر 4 ماه پس از پايان سال
مالي و صورت هاي مالي مياندوره6 ماهه برخي از شرکتهاي فرعي تحت کنترل حداکثر 75 روز پس از
پايان دوره 6 ماهه
دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته
شده در بورس اوراق بهادار
ماده 3رسيدگي به صورت هاي مالي شرکتهاي فرعي خارجي مورد تلفيق توسط حسابرسان معتمد بورس
اوراق بهادار تهران
دستورالعمل حاکميت شرکتي
ماده 28 تملک سهام شرکت اصلي توسط شرکتهاي فرعي
ماده 42
افشا اطلاعات با اهميت شامل مشخصات و ساير اطلاعات هيات مديره، مدير عامل وکميته هاي
تخصصي در پايگاه اينترنتي شرکت وگزارش تفسيري مديريت
|