اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت صنايع پتروشيمي کازرون (سهامي عام)- در مرحله قبل از بهره برداري شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. قابليت بازيافت مبلغ 122 ميليارد ريال هزينه هاي انجام شده جهت ساخت طرح پلي اتيلن سنگين (موضوع يادداشت 9 توضيحي) که عمليات اجرائي ساخت آن در سنوات اخير متوقف بوده براي اين موسسه محرز نمي باشد.

5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت صنايع پتروشيمي کازرون(سهامي عام)- در مرحله قبل از بهره برداري در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. اظهارنظر اين موسسه درخصوص مفاد بندهاي 6 الي 8 مشروط نگرديده است عمليات اجرائي ساخت طرح پلي اتيلن سنگين (موضوع يادداشت 9 توضيحي) طي سنوات اخير متوقف بوده و عملا اقدام موثري درخصوص آن صورت نپذيرفته و سرمايه گذاري انجام شده درخصوص پروژه مزبور به شرح يادداشت توضيحي تعيين تکليف نشده است. نظر به عدم وجود شواهدي معتبر مبني بر راه اندازي پروژه در آينده نزديک، دستيابي به تداوم فعاليت شرکت منوط به گشايش اعتبارات اسنادي لازم جهت خريد تجهيزات، موافقتنامه جهت اخذ ليسانس و مهندسي اصولي طرح و تامين منابع مالي مي باشد.
7. سرمايه گذاريهاي بلند مدت (يادداشت 7 توضيحي) شامل مبلغ 107 ميليارد ريال سرمايه گذاري انجام شده در سهام شرکتهاي پتروشيمي بروجن، دهدشت و ممسني مي باشد که عمليات اجرائي شرکت هاي مزبور در حال حاضر متوقف و تداوم فعاليت آنها با ابهام مواجه است، لذا بازيافت سرمايه گذاري هاي مزبور منوط به شروع عمليات اجرائي و دستيابي به سودآوري پس از اجراي طرحهاي مربوط مي باشد. ضمن آنکه اقتصادي بودن سرمايه گذاري انجام شده در شرکت پتروشيمي گچساران به مبلغ 1.103 ميليارد ريال نيز منوط به راه اندازي و بهره برداري اقتصادي از پروژه مزبور است.
8. اقدامات حقوقي درخصوص يک فقره دعوي توسط شرکت بابت مطالبات از شرکت توسعه تجارت و صنعت پويا در خصوص قرارداد مشارکت به شرح يادداشت 1-4 توضيحي در جريان است، اثرات ناشي از قطعيت وصول مطالبات و ادعاهاي مزبور بر صورتهاي مالي منوط به اظهارنظر نهايي مراجع قانوني و توافقات آتي في مابين مي باشد.

9. نتايج حاصل از تجزيه و تحيلي صورتهاي مالي شرکت، حاکي از ساختار نا مناسب مالي و عدم توان بازپرداخت بدهيهاي جاري آن از محل دارائيهاي جاري مي باشد. لذا ضروري است در اينخصوص تدابير مناسب اتخاذ شود.

10. به موجب نامه ارائه شده از طرف مديريت شرکت به اين موسسه در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 18/7/1396 صاحبان سهام تکليفي برعهده هيات مديره شرکت مقرر نگرديده است.
11. موارد عدم رعايت مفاد اصلاحيه قانون تجارت به شرح زير مي باشد: -مفاد ماده 106 درخصوص ثبت صورتجلسه هيات مديره مورخ 26/12/1396 موضوع تغيير آدرس قانوني شرکت در اداره ثبت شرکتها -مفاده ماده 110 درخصوص معرفي نماينده شرکت پتروشيمي گچساران جهت عضويت در هيات مديره.
12. معاملات مندرج در يادداشت 23 توضيحي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري در جلسات هيات مديره مربوط، رعايت نشده است. توضيح اينکه معاملات مزبور براساس روابط خاص فيمابين انجام پذيرفته است.
13. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نگرديده است.
14. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص پرداخت سود تقسيم شده مصوب سنوات قبل و ارائه نسخه اي از صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع رعايت نگرديده است.
15. 15-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به مواردي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات مزبور باشد، برخورد نشده است.