اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت مجتمع توليدي نيلي صنعت کرمان (سهامي عام) – در مرحله قبل از بهره برداري در تاريخ 31 شهريور 1401 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي يک تا 28 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي يادشده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. همانگونه که در يادداشت توضيحي 12 منعکس است وضعيت دارايي در جريان تکميل مربوط به احداث خطوط مختلف توليد مواد غذايي (که با تاخير در بهره برداري نسبت به برآوردهاي اوليه همراه بوده است) در يادداشت مزبور بطور کامل ارائه گرديده است. بهره برداري از دارايي در جريان تکميل در تاريخ پيش بيني شده مستلزم تامين مالي به موقع طرح در دوره زماني مقرر مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بند تاکيد بر مطلب خاص فوق تعديل نگرديده است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات " نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي صورت هاي مالي ميان دوره اي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي ميان دوره اي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، به مورد قابل توجهي برخورد نشده است.

6. صورت هاي سال مالي منتهي به 29 اسفند 1400 شرکت توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 28 تير 1401 آن مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهار شده است.

7. مفاد ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، در موارد زير رعايت نگرديده است: 1-7-بند 1 و بند 2 ماده 7 و مفاد ماده 12 مکرر دستوراالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان در خصوص افشاء گزارش تفسيري مديريت، صورت هاي مالي حسابرسي شده، گزارش فعاليت هيئت مديره و گزارش کنترل هاي داخلي حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي. 2-7- مفاد ماده 30 اساسنامه نمونه در خصوص غيبت بيش از 4 جلسه متوالي يکي از اعضاي هيئت مديره.
8. چک ليست رعايت الزامات کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، درمورد بررسي رعايت مفاد دستورالعمل کنترل هاي داخلي براي ناشران پذيرفته شده درفرابورس، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرارگرفته است. در اين خصوص به استثناي مفاد ماده 10 در خصوص استقرار کامل سيستم کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي متناسب با نوع عمليات شرکت، نظارت بر عملکرد سيستم کنترل هاي داخلي شرکت توسط کميته حسابرسي، ساير موارد مرتبط رعايت گرديده است.
9. دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار و فرابورس ايران در مورد مواد 31 و 42، به ترتيب در خصوص، اطلاعات قابل درج در پايگاه اينترنتي، افشاي مشخصات اعضاي هيئت مديره و مدير عامل، ميزان مالکيت سهام، حقوق و مزاياي مديران اصلي (در گزارش تفسيري) و رويه هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن در پايگاه اينترنتي شرکت، رعايت نشده است.