اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت صنعتي و توليدي ايران ذوب(سهامي عام) ‏در تاريخ 31 شهريور ماه 1399، صورتهاي سود و زيان و صورت جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري ‏درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.‏

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بشرح مندرج در يادداشت توضيحي 2-25 ، بابت مبلغ 42 ميليارد ريال وجوه واريزي به حساب شرکت در سنوات قبل جهت خريد فروکروم از شرکت تهيه و توليد مواد معدني ايران و قرارداد خريد شمش و تحويل خرسک با شرکت صدرا ذوب، مبلغ 22 ميليارد ريال (در مقابل بدهکاري کالاي اماني شرکت مذکور-يادداشت توضيحي 4-17) تحت عنوان بستانکاران متفرقه در حسابها ثبت گرديده است. از آنجا که در حال حاضر پيگيري موارد ياد شده از طريق داوري در جريان بوده، به دليل عدم دسترسي به اسناد و مدارک کافي از جمله نامشخص بودن نتيجه رأي داوري، تعيين تعديلات احتمالي ناشي از موارد ياد شده بر صورتهاي مالي، براي اين مؤسسه مقدور نمي باشد.
4. بشرح يادداشت توضيحي 3-34، از بابت رسيدگي هاي صورت گرفته به دفاتر شرکت توسط اداره امور مالياتي در خصوص عوارض و ماليات بر ارزش افزوده سنوات 1387 الي 1391 جمعا مبلغ 19.848 ميليون ريال (شامل مبلغ 11.448 ميليون ريال جريمه)، و سازمان تأمين اجتماعي جهت سنوات 1395 و 1396 جمعا به مبلغ 4.053 ميليون ريال بدهي مازاد بر مبالغ ثبت شده در دفاتر مورد مطالبه قرار گرفته است که به دليل اعتراض شرکت، ذخيره اي از بابت موارد ياد شده در دفاتر منظور نشده است. با توجه به موارد فوق و عدم رسيدگي سال مالي قبل و دوره مورد گزارش، تأمين ذخيره مورد نياز در حساب ها ضروريست، ليکن تعيين ميزان دقيق آن به دليل عدم دسترسي به نتيجه اعتراض شرکت و آراء مالياتي صادره، در شرايط حاضر براي اين مؤسسه مقدور نگرديده است.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت هاي مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. ‏بشرح يادداشت توضيحي 4-12، اقدامات صورت گرفته در جهت اجراي طرح توسعه کارخانه در شهر صنعتي فولاد وفق نظر کميته سرمايه گذاري شرکت توکا فولاد، منوط به بررسي و تصويب مجدد طرح توسعه مي باشد.
7. بشرح مندرج در يادداشت توضيحي 3-34، دعاوي به شرح زير در دادگاه در جريان رسيدگي مي باشد. الف)دعوي شرکت مصمم عليه شرکت مورد گزارش با موضوع مطالبه وجه 250 تن فروکروم به مبلغ 5 ميليارد ريال، مطالبه اصل مبلغ و خسارت تأخير 750 تن فروکروم پرکربن تحويل نشده و مطالبه 21 ميليارد ريال وجه نقد پرداختي و خسارت تأخير آن. ب)دعاوي شرکت مورد گزارش عليه شرکت مصمم با موضوع ابطال صلح نام منعقده در خصوص 750 تن فروکروم مورد ادعاي آن شرکت و 21 مورد شکايت عليه عبدالمهدي اجلالي(مديرعامل اسبق).
8. بازيافت مبلغ 10.208 ميليون ريال از مطالبات و پيش پرداخت هاي فاقد ذخيره، منوط به نتيجه پيگيري هاي بعمل امده از اين بابت مي باشد(يادداشت هاي توضيحي 16 و 18).
9. اقدامات انجام شده در ارتباط با رفع تعهد ارزي بشرح يادداشت توضيحي 1-32 مي باشد. قطعيت تعهدات موضوع يادشده منوط به اظهارنظر مقامات ذيربط مي باشد.
10. بشرح مندرج در يادداشت توضيحي 17، موجودي مواد و کالا در تاريخ صورت وضعيت مالي از پوشش بيمه اي کافي برخوردار نمي باشند. اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

11. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند 1398 توسط مؤسسه ديگري حسابرسي شده و در گزارش مورخ 20 ارديبهشت ماه 1399 آن مؤسسه درباره صورتهاي مالي مزبور نظر "مشروط" اظهار شده است.

12. ‏عليرغم اتمام موضوع عمليات مرتبط با بخشي از اسناد تضميني شرکت نزد ديگران، اقدامات صورت گرفته در جهت استرداد اسناد مزبور تا تاريخ تنظيم اين گزارش به نتيجه نهايي منجر نشده است.