icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
صادرات نيرو خليج فارس کيش
سرمایه ثبت شده:
100,000
نماد:
ونيرو2
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 7 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به هیئت مدیره صادرات نيرو خليج فارس کيش

1. صورتهاي مالي شرکت صادرات نيرو خليج فارس کيش (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396، صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مالي 7 ماهه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافـي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. بابت عملکرد سال مالي منتهي به 31 مردادماه 1396 و دوره مالي 7 ماهه مورد گزارش عليرغم وجود درآمد مشمول ماليات، ذخيره اي در حسابها منظور نشده، ضمن اينکه وضعيت عوارض و ماليات برارزش افزوده شرکت از تاريخ اجرايي شدن قانون مزبور مورد رسيدگي مراجع ذيربط قرار نگرفته است. با توجه به موارد فوق، احتساب ذخيره مناسبي بابت سالهاي مذکور در حسابها ضروري است، ليکن تعيين بدهي قطعي و آثار مالي مربوطه بر صورتهاي مالي موکول به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مراجع ذيربط مي باشد.
5. سرفصل دريافتني هاي تجاري و غيرتجاري موضوع يادداشت توضيحي 6 شامل مبلغ 8/13 ميليارد ريال مطالبات از شرکت گروه ملي صنعتي فولاد ايران بابت فروش فرومنگنز در سال 1394 بوده که تا تاريخ اين گزارش به حيطه وصول درنيامده است. همچنين سرفصل فوق مشتمل بر مبلغ 6/2 ميليارد ريال خالص مطالبات از آقاي امين هاشم زاده بابت مبالغ پرداختي توسط شرکت از طرف نامبرده به سازمان منطقه آزاد کيش، بانک مسکن و اشخاص ثالث به منظور تسويه تعهدات نامبرده بابت تسهيل در انتقال سند مالکيت آپارتمان خريداري شده در جزيره کيش بوده که عليرغم توافق فيمابين در تاريخ 10 خرداد ماه 1395 در خصوص تسويه مطالبات شرکت ظرف مدت يکسال از تاريخ مذکور، تا تاريخ اين گزارش وصول نشده است. با توجه به موارد فوق و عدم دريافت تضامين کافي، قابليت بازيافت کامل مطالبات مذکور مشخص نبوده و تعيين ذخيره مورد لزوم و آثار مالي ناشي از آن بر صورتهاي مالي مورد گزارش در حال حاضر امکانپذير نمي باشد.

6. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و 5، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت صادرات نيرو خليج فارس کيش (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي دوره مالي 7 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق ستانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

7. سرفصل ساير حسابهاي دريافتني موضوع يادداشت توضيحي 2-1-6 شامل مبلغ 6/42 ميليارد ريال بابت اصل سرمايه گذاري و سود شناسائي شده براساس قرارداد مورخ 28 مهر ماه 1394 و الحاقيه هاي آن با شرکت ماهسان صنعت (سهامي خاص) به سررسيد 30 مهر ماه 1395 مي باشد که تا تاريخ اين گزارش تسويه نشده است. با توجه به مراتب مزبور و تملک شش دانگ ملک واقع در مهرشهر کرج به ارزش کارشناسي 54 ميليارد ريال توسط شرکت، قطعيت و مبلغ قابل بازيافت از مطالبات فوق منوط به حل و فصل اختلافات و حصول توافقات فيمابين و يا آراي مراجع قضائي ذيربط مي باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
8. بر اساس مصوبه مجمع عمومي فوق العاده صاحبان سهام مورخ 23 شهريور ماه 1396، انتهاي سال مالي شرکت از پايان شهريور ماه به پايان اسفندماه هر سال تغيير يافته و لذا اقلام مقايسه اي صورتهاي مالي مورد گزارش، مربوط به سال مالي منتهي به 31 مرداد ماه 1396 مي باشد. با توجه به مراتب ياد شده، مقايسه صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد و يادداشتهاي مربوطه مي بايست با توجه به دوره هاي زماني فوق صورت پذيرد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

9. پيگيري هاي شرکت جهت انجام تکليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 20 آبان ماه 1396 صاحبان سهام، در خصوص وضعيت مالياتي شرکت و وصول مطالبات معوق با کمک سهامدار اصلي و از طريق اقدامات حقوقي، تا تاريخ اين گزارش منجر به نتيجه قطعي نگرديده است.
10. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-28، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي دوره مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت از طريق صورت هاي مالي به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرارگرفته است. معاملات مذکور بدون کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري صورت پذيرفته، ليکن ضمن توجه به واگذاري سهام بانک سينا به سهامدار عمده بر اساس ضوابط سازمان بورس و اوراق بهادار به ارزش دفتري، نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
11. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانوني تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرارگرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج درگزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
13. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته که در اين خصوص، اقدامات اجرائي لازم از جمله برقراري برنامه هاي آموزشي و ابلاغ دستورالعمل هاي اجرايي مربوط به کارکنان شرکت، بعمل نيامده است.

27خرداد1397
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزموده کاران Masoud Sourani [Sign]9118901397/04/26 10:32:54
شريک موسسه آزموده کاران Ali Asghar Farrokh [Sign]8005921397/04/26 10:36:08
مدير موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari [Sign] 1397/04/26 10:42:05