1. ترازنامههاي تلفيقي گروه و شرکت گروه مالي بانک پارسيان (شرکتسهاميخاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مياني ششماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي مياندورهاي با هيئتمديره شرکت است.مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و درنتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبههاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. باتوجه به يادداشت 5-1-8 صورتهاي مالي،ارزش سرمايهگذاري در سهام شرکت بانک سامان در بازار پايه فرابورس کمتر از بهاي تمام شده آن ميباشد، سهام شرکت مذکور جزء سهام شرکتهاي پذيرفته شده در فرابورس ايران نبوده و معاملات آن براساس مفاد بند ب ماده 99قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوري اسلامي ايران در اين بازار انجام ميپذيرد. باتوجه به تبصره يک ماده 11دستور العمل اجرايي نحوه انجام معاملات اوراق بهادار در بازار پايه فرابورس و عدم امکان انجام آزمون کاهش ارزش سهام باتوجه به درصد مالکيت سهام و اطلاعات موجود، تعيين ارزش اقتصادي سرمايهگذاري فوق امکانپذير نميباشد. 5. باتوجه به يادداشت 5-13 صورتهاي مالي و رفع تعرض مالياتي براي عملکرد سال مالي 1393توسط کارشناسان هيأت حل اختلاف مالياتي طي گزارش به شماره 30320406 مورخ 15/10/1395، رأي هيأت حل اختلاف مالياتي اداره کل امور مالياتي غرب تهران تا تاريخ اين گزارش واصل نگرديده است. نتيجهگيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
|
6. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 1394 گروه و شرکت گروه مالي بانک پارسيان (سهاميخاص) توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 6 ارديبهشتماه 1395 آن موسسه، نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر مقبول اظهار شده است. 7. همانگونه که در يادداشت توضيحي 5 صورتهاي مالي شرکت ليزينگ پارسيان (سهاميخاص) منعکس است در سنوات اخير بخشي از منابع مالي شرکت تحت عنوان مطالبات از مشتريان و سرمايهگذاري در شرکتهاي گروه، بلوکه و عملا قابليت استفاده در چرخه عمليات شرکت را نداشته و عليرغم اقدام مديريتي و حقوقي انجام شده در سررسيد به حيطه وصول در نيامده ويا از بازدهي مناسبي برخوردار نبوده، مطالبات مزبور تحت پوشش بيمه اعتباري قرار نگرفته و صرفا به اخذ تضامين مختلف اکتفا شده است. بررسي و بروزآوري ارزش وثايق مزبور بعنوان پوشش مطالبات (طبق مقررات مربوط) و نيز تسريع در تجميع اطلاعات ليزينگ در يک نرمافزار واحد، اخذ تأييديه صحت عملکرد نرمافزار از کارشناسان مستقل و اقدام جهت بهبود سيستم کنترلهاي داخلي مرتبط، مورد تأکيد است. 8. شرکت تجارت الکترونيک پارسيان (عضو هيأتمديره)، نماينده حقيقي خود را براي شرکت در جلسات هيأتمديره براي دوره مالي منتهي به 31 شهريورماه 1395 تا تاريخ اين گزارش معرفي ننموده است. 9. معاملات منعکس در يادداشت 32 همراه صورتهاي مالي از مصاديق معاملات با اشخاص وابسته بوده و در چارچوب روابط خاص فيمابين شرکتهاي گروه صورت گرفته است.
|