اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت تامين سرمايه اميد (سهامي عام) به تاريخ 31 خرداد ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 36 مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس " استاندارد بررسي اجمالي 2410 " انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولان امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با ‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، به "ساير اطلاعات" تسري ندارد و لذا اين موسسه نسبت به آن هيچ نوع اطميناني ارائه نمي‌کند. مسئوليت اين موسسه، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور تشخيص مغايرت‌هاي بااهميت بين "ساير اطلاعات" و صورتهاي مالي يا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جريان حسابرسي، و يا مواردي است که به نظر مي‌رسد تحريفي بااهميت در "ساير اطلاعات" وجود دارد. در صورتي‌که اين موسسه، بر اساس کار انجام شده، به اين نتيجه برسد که تحريفي بااهميت در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد آن را گزارش کند. در اين خصوص، مطلب قابل گزارشي وجود ندارد.

5. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص موارد زير رعايت نگرديده است : الف: دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس : •مفاد بند 3 ماده 7 در خصوص افشا صورت هاي مالي ميان دوره اي حداکثر 30 روز پس از پايان مقاطع سه ماهه (صورتهاي مالي 3 ماهه منتهي به 1401/12/29 با تاخير بارگذاري شده است.) •مفاد ماده 9 در خصوص افشاي فوري تصميمات مجامع عمومي و افشا صورت جلسه مجمع عمومي عادي مورخ 1402/01/31 حداکثر يک هفته پس از تاريخ برگزاري آن •مفاد ماده 12 در خصوص افشاي جدول زمانبندي پرداخت سود نقدي اصلاح شده حداکثر يک هفته پس از تاريخ مجمع عمومي ب: دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران : •مفاد مواد 6 و 10 و 11 در خصوص دارا بودن حداقل سهام شناور به ميزان 10 درصد
6. نسبت هاي کفايت سرمايه در تاريخ صورت وضعيت مالي مندرج در يادداشت توضيحي 1-19 صورت هاي مالي مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص به مواردي حاکي از عدم انطباق آن با دستورالعمل هاي هيئت مديره سازمان بورس و اوارق بهادار برخورد نشده است.