اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت فولاد کالا فوکا (سهامي‌خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظرحسابرسي ارائه نمي کند.

3. مانده سرفصل هاي دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها به مبلغ 405ر19 ميليون ريال (عمدتا سهامداران قبلي به مبلغ 466ر10 ميليون ريال و ذوب آهن سهند غرب به مبلغ 794ر8 ميليون ريال) و همچنين مبلغ 308ر41 ميليون ريال مانده تهاتر ديون و مطالبات سهامداران قبلي تحت سرفصل ساير پرداختني ها و همچنين، ماليات و عوارض بر ارزش افزوده و جرايم مطالبه شده توسط اداره امور مالياتي جهت سنوات 1391 الي 1393 به مبلغ 656ر78 ميليون ريال (در تعهد سهامداران قبلي بشرح بند 9 اين گزارش)، بصورت راکد و نقل از سنوات قبل مي باشد. به دليل فقدان مدارک و مستندات تعيين هرگونه تعديل احتمالي از بابت شناسايي کسري ذخيره مطالبات مشکوک الوصول در رابطه با حسابهاي دريافتني و همچنين نحوه تسويه پرداختني ياد شده براي اين مؤسسه مشخص نمي‌باشد (يادداشتهاي توضيحي 15 و 21 صورتهاي مالي).
4. به شرح يادداشت ‌توضيحي 22 صورتهاي مالي، جهت عملکرد سال مالي 1396، اداره امور مالياتي اقدام به صدور برگ تشخيص ماليات به مبلغ 444ر4 ميليون ريال نموده که شرکت نسبت به آن اعتراض به عمل آورده که نتيجه اعتراض شرکت تاکنون مشخص نشده است. مضافا شرکت جهت عملکرد سال مالي 1397 به استناد معافيت ماده 145 قانون مالياتهاي مستقيم، ذخيره ماليات در حسابها منظور نموده و جهت سال مالي 1398 و دوره مورد گزارش، به دليل زيان ابرازي، ذخيره ماليات در حسابها و صورتهاي مالي منظور ننموده است. همچنين جهت سنوات 1395 الي 1397 مبلغ 858ر4 ميليون ريال عوارض و ماليات بر ارزش افزوده و جرايم مورد مطالبه اداره امور مالياتي قرار گرفته که از اين بابت ذخيره اي در حسابها منظور نگرديده است. تعيين تعديلات مورد لزوم از بابت موارد فوق منوط به اعلام نظر قطعي مقامات مالياتي مي باشد.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 4 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. طي دوره مالي مورد گزارش درآمدهاي عملياتي شرکت تماما از طريق انجام خدمات کارمزدي با شرکت هاي بازرگاني توکا تدارک (اشخاص وابسته)، پرديس صنعت زنده رود و عقيق صنعت سپاهان انجام گرفته و نتيجه عمليات شرکت منجر به مبلغ 009ر6 ميليون ريال زيان خالص گرديده است (يادداشت ‌توضيحي1-5 صورتهاي مالي).

7. ميزان توليد و خدمات ارائه شده طي دوره مالي مورد گزارش، معادل 42 درصد ظرفيت اسمي طبق پروانه بهره برداري و 81 درصد ظرفيت معمول (جهت 6 ماه) شرکت مي باشد (يادداشت توضيحي 1-6 صورتهاي مالي).
8. صورتهاي مالي ارائه شده توسط نماينده شرکت بازيافت فلزات سپهران (نماينده 25 درصد سهام شرکت) در هيئت مديره شرکت مورد تائيد قرار نگرفته است.
9. براساس قرارداد مورخ 25 خرداد 1394 ، 75 درصد از سهام گروه شولتز (آلماني) و شرکت بازيافت فلزات سپهران به شرکت بازرگاني توکا تدارک (سهامدار جديد) واگذار گرديده و در اداره ثبت شرکتها به ثبت رسيده است. بر اساس قرارداد مزبور تسويه آن بخش از ديون و مطالبات شرکت فولاد کالا فوکا که به قبل از تاريخ تنفيذ قرارداد مربوط مي باشد و همچنين بدهي به سازمانها و ادارات دولتي و اشخاص ثالث تماما بر عهده شرکت بازيافت فلزات سپهران، آقايان سجاد و کريمي مي باشد.