اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت هتل بين المللي پارسيان کوثر اصفهان (سهامي عام) براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورت وضعيت مالي در تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده ، براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است .دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. 4- بشرح يادداشت 5-10 توضيحي صورتهاي مالي ، طرح توسعه فاز دوم هتل در سال 1395 به اتمام رسيده است . قابل ذکر است در سنوات گذشته از بابت عوارض و جرايم مربوط به پروانه ساخت مبلغ 700ر20 ميليون ريال توسط شهرداري به شرکت ابلاغ گرديده که از اين بابت مبلغ 000ر7 ميليون ريال در سنوات گذشته بصورت علي‌الحساب در وجه شهرداري پرداخت شده و مابقي آن به حساب مطالبات شهرداري منعکس گرديده ، لازم بذکر است که در ازاي مبلغ باقي مانده و هزينه هاي پايان کار آتي ساختمان مزبور براساس توافقنامه مورخ 1394/02/14 في مابين مديران وقت بنياد مستضفعان ، شرکت و شهرداري منطقه پنج ، مقرر گرديد 903 متر مربع از زمين شرکت واقع در ضلع غربي هتل جهت توسعه خيابان و همچنين 75 متر مربع از واحدهاي تجاري (احداثي در طرح توسعه آتي) بابت کليه مخارج مجوزات احداث طرح توسعه و ساير موارد احداثي آتي ( واحدهاي تجاري ، پارکينگ و رستوران ) در ضلع غربي به شهرداري منطقه پنج واگذار و از اين بابت کليه بدهيهاي شرکت به شهرداري تا زمان اخذ پايان کار تسويه شده محسوب گردد . اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نگرديده است .

5. 5- مسئوليت "ساير اطلاعات " با هيات مديره شرکت است . " ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه " ساير اطلاعات " به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي بااهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در " ساير اطلاعات " وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد .

6. 6- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد ذيل رعايت نشده است : - پرداخت سود سهام سنوات گذشته ظرف مهلت قانوني . - مفاد ماده 15 دستورالعمل حاکميت شرکتي در خصوص تشکيل کميته انتصابات.
7. 7- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار ، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . براساس چک ليست تکميل شده ، مورد مهمي که حاکي از عدم رعايت يا عدم اجراي کامل بند يا بندهايي از چک ليست باشد ، مشاهده نگرديده است .