icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

EN
شرکت:
گروه صنايع کاغذ پارس
سرمایه ثبت شده:
2,355,596
نماد:
چکاپا
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
210101
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی  6 ماهه منتهی به 1397/02/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/08/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره گروه صنايع کاغذ پارس

1. ترازنامه تلفيقي گروه و شرکت گروه صنايع کاغذ پارس (سهامي عام) در تاريخ 31 ارديبهشت ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي، با هيئت ‌مديره شرکت و مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد حسابرسي بررسي اجمالي2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس‌و‌جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده،اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح مندرج در يادداشت توضيحي شماره 12 صورتهاي مالي، از بابت عملکرد سنوات 1386 لغايت 1391 جمعا مبلغ 742.212 ميليون ريال زيان مورد تأييد اداره امور مالياتي قرار گرفته که مورد اعتراض شرکت واقع شده ولي تاکنون رأي قطعي ابلاغ نگرديده است. ماليات سال مالي 1394 به مبلغ 16.794 ميليون ريال تشخيص گرديده، که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته و تاکنون به نتيجه قطعي منجر نشده است. همچنين بابت عملکرد سال مالي 1395 و 1396 و دوره مالي مورد گزارش وفق مقررات موضوع ماده 105 قانون ماليات‌هاي مستقيم با اعمال معافيت‌هاي مقرر ماليات محاسبه و ابراز گرديده، ليکن تاکنون منجر به صدور برگ تشخيص نشده است. مضافا دفاتر شرکت از بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده جهت سنوات قبل لغايت 1391 مورد رسيدگي قرار گرفته که تاکنون منجر به صدور برگ تشخيص نشده است. (يادداشت توضيحي شماره 5-1-4) دفاتر سنوات 1392 تا کنون نيز توسط واحد مربوطه مورد رسيدگي قرار نگرفته است. باتوجه به موارد فوق تعيين تعديلات احتمالي منوط به رسيدگي و اظهارنظر مقامات اداره امور مالياتي مي‌باشد.

5. بنا به شرايط حاکم بر وضعيت کشور ناشي از تحريم هاي اعمال شده در سال هاي اخير، فروش هاي صادراتي و خريد هاي خارجي حسب مورد بدون تشريفات معمول اعتبارات اسنادي انجام گرديده است. مضافا به دليل نداشتن حساب جاري ارزي نزد بانک هاي خارجي از طرف شرکت مورد گزارش، دريافت و پرداخت هاي ارزي (شامل دريافت وجوه حاصل از فروش هاي صادراتي و مطالبات ارزي و پرداخت هاي ناشي از خريد هاي خارجي و نيز انتقال و يا تبديل وجوه ارزي بنا به درخواست شرکت) از طريق صرافي ها صورت پذيرفته است. در اين ارتباط مبادلات وجوه انجام شده بدون انعقاد قرارداد بوده و تضامين معتبر نيز از صرافي هاي مزبور بطور کامل دريافت نشده است.

6. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين مؤسسه نسبت به صورت‌هاي مالي ، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتي‌که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. ساير الزامات گزارشگري ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است: الف) دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار: شماره ماده دستورالعملموضوع بند 10 ماده 7افشا صورتهاي مالي سالانه حسابرسي شده شرکت فرعي حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي سالانه شرکت اصلي ماده 10ارائه صورتجلسه مجمع عمومي صاحبان سهام حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکتها و افشا در موعد مقرر ب) دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار: شماره ماده دستورالعملموضوع ماده 5 پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي، ظرف مهلت قانوني مندرج در ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت

25تیر1397
موسسه حسابرسي و خدمات مالي ارقام نگر آريا
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه ارقام نگر آريا Mohammad Hossein Malekian [Sign] 1397/04/31 14:10:33
شريک موسسه ارقام نگر آريا Abbas Esmaeeli [Sign]8109771397/04/31 14:48:58
مدير موسسه ارقام نگر آريا Esfandiar Garshasbi [Sign]8006691397/04/31 15:00:25