اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1)صورتهاي مالي شرکت سيمان سفيد اروميه (سهامي عام) شامل تراز نامه به تاريخ 29 اسفندماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا33 توسط اين موسسه حسابرسي شده است.

2. 2)مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3)مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند که اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند

4. 4)به شرح يادداشت توضيحي 5-9 مانده سرفصل داراييهاي ثابت مشهود و نامشهود جمعا مشتمل بر مبلغ 146.627 ميليون ريال پروژه توسعه و احداث خط توليد سيمان مي باشد، که عليرغم گذشت بيش از 8 سال، تاکنون حدود 9%پيشرفت ريالي و 25.8% پيشرفت فيزيکي داشته است. مضافا تامين بخش اعظمي از ماشين آلات مورد نياز طرح به شرکت LVTکشور تايلند به عنوان واسطه بين ايران و سازندگان اروپايي واگذار شده که عليرغم پرداخت مبالغ پيش پرداخت قرارداد و ترخيص بخشي از ماشين آلات بدليل مشکلات مالي شرکت مزبور، زمان تحويل مابقي قطعات و ماشين آلات طرح و وضعيت مانده پيش پرداختهاي ارزي صورت گرفته به مبلغ 832.690 يورو در شرايط کنوني مشخص نمي باشد. با عنايت به شرايط اقتصادي موجود و آثار تغيير نرخ ارز و عدم وجود منابع مالي جهت ادامه عمليات پروژه، توجيه اقتصادي و سودآوري آن در نتيجه قابليت بازيافت هزينه هاي انجام شده براي اين موسسه مشخص نمي باشد.

5. 5) به نظر اين موسسه، به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4 صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت سيمان سفيد اروميه(سهامي عام)در تاريخ 29 اسفندماه 1397 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. 6)بر اساس يادداشت توضيحي شماره 20-1 صورتهاي مالي، قيمت هاي فروش داخلي توسط انجمن صنفي صنعت سيمان تعيين مي گردد ولي با توجه به شرايط بازار و افزايش رقبا در صنعت، به منظور تداوم فعاليت شرکت بر اساس تصميمات و مصوبات هيئت مديره و دستور مديريت عامل، نرخ فروش با اعمال تخفيفات کاهش مي يابد. همچنين نرخ فروش صادراتي نيز بخاطر شرايط بازار توسط هيئت مديره تعيين شده است که با توجه به شرايط تحميلي حاکم بر نقل و انتقال وجوه ارزي، فروش صادراتي به صورت ريالي، صورتحساب و دريافت شده و اظهارنامه هاي کالاي صادراتي نيز به نام شرکت صادر گرديده است. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

7. 7)پيگيري هاي انجام شده هيئت مديره در خصوص انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 04/02/1396 در رابطه با اخذ سند رسمي5 قطعه زمين تا تاريخ تنظيم اين گزارش به نتيجه نهايي نرسيده است.
8. طبق يادداشت توضيحي 31 صورتهاي مالي در سال مورد گزارش معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت انجام نشده است.
9. 9)گزارش هيئت مديره دربارة فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي، صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به مواد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
10. 10)مفاد ماده 41 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 21 آيين نامه انضباطي بورس و ماده 7 اساسنامه در خصوص نقل و انتقال سهام توسط واحد مورد رسيدگي رعايت نگرديده است.

11. 11)در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرس، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي، مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته و به مورد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قانون و مقررات ياد شده طي سال مورد گزارش، برخورد نگرديده است.