اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- ترازنامه شرکت مبين وان کيش (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 28 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي‌شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل مشروط نگرديده است : 4-1- به شرح يادداشت‌هاي توضيحي 1-1-12 و 2-1-12 صورتهاي مالي ، بابت هزينه هاي مرتبط با قراردادهاي سنواتي و جاري خدمات 8 ستاره ، مبلغ 417ر10 ميليون ريال ذخيره در حسابها انعکاس يافته که تا کنون از سوي طرف‌هاي قرارداد مبلغي اعلام نگرديده است . آثار مالي احتمالي ناشي از مورد مذکور ، منوط به توافق نهايي في‌ما‌بين با طرف‌هاي قرارداد مي‌باشد .
4. 4-2- به شرح يادداشتهاي توضيحي 4-1-5 و 3-1-12 صورتهاي مالي ، مبلغ 450ر26 ميليون ريال پرداختي بابت بدهي حق بيمه قراردادهاي ارائه خدمات تا تاريخ 1393/01/31 (طبق برگ قطعي صادره از سوي تأمين اجتماعي) ، در سرفصل حسابهاي دريافتني منعکس شده و در خصوص سنوات بعد از تاريخ فوق تا تاريخ ترازنامه نيز صرفا مبلغ 269ر7 ميليون ريال بدهي شناسايي گرديده است . پيرو طرح دعوي شرکت در ديوان عدالت اداري در خصوص عدم شموليت بيمه به قراردادهاي مذکور ، رأي به نفع شرکت صادر و مقرر گرديده حق بيمه سال هاي مذکور بر اساس حسابرسي تأمين اجتماعي تعيين شود که با توجه به عدم پذيرش رأي مذکور از سوي هيئت تجديد نظر سازمان تأمين اجتماعي ، اعتراض شرکت مجددا در ديوان عدالت اداري مطرح گرديده که تا کنون نتيجه آن مشخص نشده و به تبع آن امکان اخذ مفاصا حساب بيمه و آزادسازي کامل سپرده هاي بيمه ، ميسر نگرديده است .

5. 5- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است . "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود . در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه ، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در"ساير اطلاعات" وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل ذکري وجود ندارد .

6. 6- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس اوراق بهادار در خصوص افشا ثبت صورتجلسه مجمع عمومي ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت ، ارائه صورتجلسه مجمع عمومي ظرف 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به اداره ثبت و افشاي صورتهاي مالي 6 ماهه حسابرسي شده حداکثر 60 روز بعد از پايان دوره 6 ماهه ، با تأخير انجام شده است .
7. 7- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار ، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . بر اساس چک ليست تکميل شده ، مورد مهمي که حاکي از عدم رعايت يا عدم اجراي کامل بند يا بندهايي از چک ليست باشد ، مشاهده نگرديده است .
8. 8- مفاد تبصره ماده 38 قانون تامين اجتماعي در خصوص پرداخت سپرده‌هاي بيمه سنواتي (مکسوره از شرکتهاي تامين کننده محتوا) ، به سازمان تامين اجتماعي ، رعايت نگرديده است .