اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت وضعيت مالي شرکت شير پاستوريزه پگاه آذربايجان شرقي(سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1399 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي (يک) تا (سي و سه) پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي مزبور براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه، براساس"استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌ رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-به شرح توضيحات مندرج در يادداشت (دوازده) صورت هاي مالي، از سنوات مالي قبل، بخشي از زمين هاي تحت مالکيت شرکت (در حدود 30 هزار مترمربع)، مورد ادعاي غير (اشخاص حقيقي) قرار گرفته که طبق تصميم و راي هيئت نظارت اداره ثبت استان، هيچگونه تعارض و تداخلي احراز نگرديده است. مضافا ، اشخاص مدعي به دليل عدم اخذ حکم به نفع خود در سال 1396 اقدام به طرح دعوي به خواسته ابطال راي هيئت موضوع ماده 147 اصلاحي قانون ثبت اسناد رسمي نموده اند و درحاليکه راي دادگاه بدوي به نفع شرکت مورد بررسي صادرگرديده، به موجب اعتراض خواهان دعوي، پرونده توسط دادگاه تجديدنظر به هيئت کارشناسي هفت نفره ارجاع شده است. ضمنا تا تاريخ اين گزارش، نتيجه درخواست شرکت در رابطه با صدور اسناد مالکيت بخشي از زمين هاي سکوي جمع آوري شير ملکان (در حدود 1918 مترمربع)، طبق ماده 147 اصلاحيه قانون ثبت به نتيجه قطعي نرسيده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند، تعديل نگرديده است.

5. 5-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است."ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي ميان دوره اي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي ميان دوره اي، مسئوليت اين موسسه، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي بااهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي بااهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در"ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. 6-صورت هاي مالي شرکت براي سال مالي منتهي به 29 اسفند 1398 توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرارگرفته و در گزارش مورخ 23 ارديبهشت 1399 آن موسسه نسبت به صورت هاي مالي مزبور، نظر "مقبول" اظهار شده است.

7. 7-ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص افشاي فوري اطلاعات بااهميت در رابطه با افزايش نرخ توليدات و حضور اعضا در جلسات هيات مديره (نماينده شرکت شيرپاستوريزه پگاه گيلان) رعايت نگرديده است. همچنين، براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف بااهميت کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، مطابق با دستورالعمل کنترل هاي داخلي سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد ننموده است. به علاوه، به استثناي عدم رعايت برخي ضوابط مندرج در دستورالعمل حاکميت شرکتي شامل تدوين، طراحي و اجراي ساز و کار رعايت قوانين مرتبط با دارندگان اطلاعات نهاني، تدوين ساز و کارهاي جمع آوري گزارش هاي نقض قوانين و مقررات و نارسايي در شرکت و نظارت بر اجراي آن، تشکيل جلسات کميته حسابرسي و ساير کميته هاي تخصصي، تدوين منشور تشکيلات و رويه هاي اجرايي دبيرخانه هيئت مديره و تصويب آن و افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي، موظف و غيرموظف بودن و مستقل بودن اعضاي کميته هاي تخصصي و ارزيابي ميزان تحقق برنامه هاي راهبردي و گزارش اقدامات شرکت در رابطه با رعايت اصول راهبردي شرکتي، درج مشخصات کامل اعضاي کميته هاي تخصصي در تارنماي شرکت و گزارش تفسيري مديريت، اين موسسه، به مواردي حاکي از عدم رعايت دستورالعمل ياد شده برخورد نکرده است.