اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت پشم شيشه ايران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دورۀ مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي يک تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري در بارۀ صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3 ، بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي کند.

3. به شرح يادداشت توضيحي شماره 9 صورت هاي مالي، ساخت و راه اندازي پروژه کارخانه واقع در منطقه ويژه اقتصادي شيراز، طي دورۀ مالي مورد گزارش، بالغ بر 5/7 ميليارد ريال از هزينه حقوق و دستمزد پرسنل شرکت طي دورۀ مالي مورد گزارش را جذب نموده ، که با توجه به اطلاعات در اختيار داده شده، احراز صحت ثبت هاي به عمل آمده و به تبع آن تعيين ميزان هرگونه تعديل احتمالي حساب ها در اين ارتباط، دستيابي به اطلاعات تکميلي را ايجاب مي نمايد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلات احتمالي که در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. به شرح يادداشت توضيحي شماره 31 صورت هاي مالي، دفاتر شرکت براي سال هاي 1388 تا 1393، توسط سازمان تأمين اجتماعي، مورد حسابرسي بيمه، قرار گرفته و بالغ بر 7/2 ميليارد ريال مطالبه شده که ضمن اعتراض به عمل آمده، ذخيره اي از اين بابت در حساب ها لحاظ نگرديده است. با توجه به مراتب گفته شده، تعيين ميزان تعهدات شرکت بابت مورد گفته شده در بالا، مستلزم دستيابي به نظرنهايي مقامات ذي صلاح مي باشد. نتيجه گيري اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند "مشروط" نشده است.

6. در خصوص دستورالعمل افشاي اطلاعات شرکت هاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار، مفاد مواد 9 و 10 دستورالعمل ، مبني بر افشاي فوري تصميمات مجمع عمومي حداکثر تا قبل از ساعت شروع معاملات روز بعد از تاريخ مجمع و افشاي به موقع صورتجلسه ثبت شده مجمع عمومي در مرجع ثبت شرکت ها و تبصره ماده 13 دستورالعمل، مبني بر افشاي فوري تغيير با اهميت در پيش بيني عملکرد شرکت يا برنامه هاي آتي مديريت و افشاي فوري توقف يا عدم توقف عمليات، و درخصوص دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، مفاد ماده 5 دستورالعمل، مبني بر پرداخت سود سهام ظرف مهلت قانوني و نيز ضوابط و مقررات حاکم بر شرکت هاي پذيرفته شده در سازمان بورس و اوراق بهادار (بازار دوم)، مبني بر "حداقل سرمايه به ميزان 200 ميليارد ريال"، رعايت نشده است.