|
1. صورت وضعيت مالي شرکت غلطک ها و لاستيک هاي صنعتي مبارکه - ميرکو (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي مزبور براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.
|
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. به شرح يادداشت توضيحي 24 صورتهاي مالي، جهت ماليات عملکرد سال مالي 1396 اداره امور مالياتي اقدام به صدور برگ تشخيص ماليات به مبلغ 789ر8 ميليون ريال نموده که شرکت نسبت به آن اعتراض به عمل آورده و نتيجه اعتراض شرکت تاکنون مشخص نشده است. همچنين جهت عملکرد سال مالي 1398 و دوره مالي مورد گزارش پس از کسر معافيتهاي تبصره 7 ماده 105 و ماده 145 و مقطوع بودن ماليات موضوع ماده 59 قانون مالياتهاي مستقيم، ذخيره در حسابها منظور گرديده است. تعيين بدهي قطعي ماليات سالهاي فوق، منوط به اعلام نظر مقامات مالياتي مي‌باشد.
5. موجودي مواد و کالاي شرکت در تاريخ صورت وضعيت مالي از پوشش بيمه اي کافي در برابر خطرات احتمالي برخوردار نمي باشد (يادداشت توضيحي 1-16 صورتهاي مالي).
|
|
6. به شرح يادداشت توضيحي 2-1-6 صورتهاي مالي، ميزان توليد و خدمات ارايه شده توسط شرکت در دوره مالي مورد گزارش معادل 10/8 درصد ظرفيت اسمي طبق پروانه بهره برداري و 46/5 درصد ظرفيت عملي مي باشد. ضمنا عمده درآمدهاي شرکت (77 درصد) از طريق انجام قرارداد با شرکت هاي فولاد مبارکه اصفهان و فولاد هرمزگان تحقق يافته است (يادداشت توضيحي 3-5 صورتهاي مالي). گسترش فعاليت و عمليات شرکت از طريق انعقاد قرارداد با ساير شرکتها منجر به اطمينان بخشي نسبت به تداوم فعاليت شرکت خواهد بود.
7. شرکت مبلغ 222 ميليارد ريال تضمين وثايق (تسهيلات مالي و صدور ضمانت نامه) متعلق به شرکتهاي گروه را نموده است (يادداشت توضيحي 31 صورتهاي مالي).
|