اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- ترازنامه شرکت زرين پخش بهشهر (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 28 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4- همانگونه که در يادداشت توضيحي شماره 12 صورتهاي مالي نشان داده شده است، به رغم سود ابرازي بابت ماليات عملکرد سال مالي منتهي به 30/09/13965 و 30/09/1396، ذخيره‌اي در حسابها منظور نشده و با توجه به احتساب ذخيره ماليات سال 1394 وفق برگ تشخيص صادره، بدليل اعتراض شرکت نسبت به بدهي مزبور تا اين تاريخ بدهي قطعي شرکت مشخص نگرديده است. ضمن اينکه طبق برگ مطالبه ماليات بر ارزش افزوده صادره توسط سازمان امور مالياتي، بابت سال 1393 مبلغ 1/2 ميليارد ريال بدهي اعلام شده که بدليل اعتراض نسبت به بدهي اعلام شده ذخيره‌اي در حسابها منظور نگرديده است. با توجه به سوابق مالياتي و هزينه‌هاي قابل قبول مؤثر بر درآمد مشمول ماليات، تعيين وضعيت ماليات عملکرد و عوارض بر ارزش افزوده شرکت منوط به رسيدگي و ارائه نظر نهايي سازمان امور مالياتي مي‌باشد.
5. 5- با توجه به مطالب مندرج در يادداشت توضيحي 5-1-4 صورتهاي مالي، سرفصل دريافتني‌هاي تجاري و غيرتجاري شامل مبلغ 8/31 ميليارد ريال عمدتا مطالبات از شرکتهاي گروه انتقالي از سنوات قبل و سرفصل پيش‌پرداختها شامل مبلغ 219 ميليون ريال پيش‌پرداخت سنواتي هزينه‌هاي حقوقي و حق‌الوکاله مي‌باشد که صرفا از بابت مبلغ 1/16 ميليارد ريال آن ذخيره کاهش ارزش در حسابها منظور شده است. لذا عدم احتساب ذخيره اضافي از اين بابت منوط به پيگيري و وصول مطالبات مزبور مي‌باشد.
6. 6- همانگونه که در صورت سود و زيان و يادداشت توضيحي شماره 4-1 صورتهاي مالي نشان داده شده است نتايج عمليات شرکت در دوره مالي مورد گزارش منجر به زيان گرديده و زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه به مبلغ 8/27 ميليارد ريال و بيش از 27 برابر سرمايه ثبت شده آن مي‌باشد. جمع بدهيهاي جاري شرکت نيز نسبت به جمع داراييهاي جاري آن بالغ بر مبلغ 1/55 ميليارد ريال فزوني يافته و مبلغ 45 ميليارد ريال از مانده سنواتي پرداختني‌هاي تجاري و غيرتجاري شامل مبلغ 40 ميليارد ريال مانده بدهي به شرکت توسعه صنايع بهشهر نيز تاکنون تعيين وضعيت نشده است. اين موضوع به همراه ساير موارد مندرج در اين گزارش نشان دهنده وجود ابهامي با اهميت است که ممکن است شرکت قادر به بازيافت داراييها و پرداخت بدهيها در روال عادي عمليات خود نباشد. - نتيجه‌گيري اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 4 الي 6 فوق مشروط نشده است.