اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت کارخانجات داروپخش (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 الي 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است

4. با عنايت به يادداشت توضيحي 2-2-33، موضوع ابهام مربوط به نتيجه بررسي موضوع اعتراض شرکت نسبت به نقض راي صادره از سوي کميسيون ماده صد شهرداري تهران که به دادگاه تجديد نظر ارجاع شده، کماکان به نتيجه نرسيده است.
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-3-1-15 منعکس گرديده، مطالبات از بانک پاسارگاد شعبه ميدان فردوسي تهران بالغ بر 347 ميليارد ريال بابت منظور نمودن بخشي از مطالبات از شرکت توزيع داروپخش(سهامدار و تحت کنترل مشترک) به بانک مذکور از طريق سندتسويه خزانه نوع دوم، در راستاي تهاتر مطالبات سازمان تامين اجتماعي از دولت با بدهي هاي شرکت هاي زير مجموعه آن سازمان به بانک ها از جمله بانک فوق مي باشد که عليرغم پيگيري هاي صورت گرفته بانک يادشدهاز تهاتر و تسويه مانده تسهيلات شرکت مورد گزارش امتناع نموده و موضوع در جريان پيگيري است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي4و5، تعديل نشده است

6. مسئوليت " ساير اطلاعات " با هيئت مديره شرکت است. " ساير اطلاعات " شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات " نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه " ساير اطلاعات " به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در " ساير اطلاعات " وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد.

7. مفاد مواد 8، 10 و12 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار مبني بر عدم درج موضوعات مهم(شامل تقسيم سود) در دستور جلسه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام سال مالي قبل تحت عنوان ساير موارد، افشاي نسخه اي از صورتجلسه مجمع عمومي عادي سال مالي قبل حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت توسط مرجع ثبت شرکت ها و افشاي جدول زمانبندي پرداخت سود نقدي (درصورت تغيير سود مصوب مجمع عمومي نسبت به سود پيشنهادي هيئت مديره) در موعد مقرر و نيز مفاد ماده5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس مبني بر پرداخت سود سهام مصوب مجامع عمومي عادي صاحبان سهام در موعد مقرر، رعايت نگرديده است.