اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه تلفيقي گروه و گروه مالي بانک پارسيان ( شرکت سهامي خاص ) در تاريخ 31 شهريورماه 1394 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است.مسئوليت صورتهاي مالي ميان¬دوره¬اي با هيئت مديره شرکت است ، مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده ، است.

2. مسئوليت صورتهاي مالي ميان¬دوره¬اي با هيئت مديره شرکت است ، مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده ، است. به استثناي محدوديت هاي مندرج در بندهاي 3 و 4 ، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. سرفصل سرمايه گذاريهاي بلند مدت شامل مبلغ 211 ميليارد ريال بهاي تمام شده 30درصد سهام شرکت پالايش پارسيان سپهر مي باشدکه به ارزش کارشناسي طبق گزارش کارشناسي رسمي دادگستري مورخ آذرماه 1393 ، خريداري شده است. شرکت مزبور در مرحله قبل از بهره برداري بوده ، لکن به دليل عدم تامين به موقع منابع مالي از سوي سهامداران قبلي ، عمليات اجرايي پروژه در جريان ساخت آن طبق برنامه زمان بندي ذيربط محقق نگرديده است . با عنايت به مطالب مزبور ، چگونگي تکميل و راه اندازي طرح ، تامين منابع مالي آن ، تعيين وضعيت عرصه پروژه ( تمديد و يا انعقاد قرارداد جديد جهت سايت عسلويه ) و نحوه مشارکت يکي از سهامداران شرکت ( پالايش گاز پارسيان ) و به تبع آن قابليت بازيافت تماميت سرمايه گذاري مزبور ، منوط به حصول توافق با مراجع ذيربط خواهد بود .
5. به شرح يادداشت 8 توضيحي صورتهاي مالي ، ارزش سرمايه گذاري در سهام شرکت هاي بانک پارسيان و تجارت الکترونيک پارسيان از بهاي تمام شده آنها در تاريخ ترازنامه کمتر مي باشد ، لکن هيات مديره شرکت با عنايت به برنامه هاي آتي و روال سود دهي شرکتهاي مزبور اعتقاد به احتساب ذخيره کاهش ارزش ندارد.
6. با توجه به کاهش حجم معاملات سررسيد شده شرکت ليزينگ پارسيان طي دوره جاري ، مبالغ عمده اي از مطالبات ناشي از عمليات ليزينگ موضوع يادداشت 5 صورتهاي مالي ، همچنان در سررسيد وصول نشده و از طرفي مطالبات مزبور تحت پوشش بيمه اعتباري قرار نگرفته و صرفا به اخذ تضامين مختلف اکتفا شده است . هر چند ذخيره مطالبات مشکوک الوصول بر مبناي دستورالعمل نحوه محاسبه ذخيره مطالبات موسسات اعتباري صادره از سوي بانک مرکزي در صورتهاي مالي منعکس گرديده ، معهذا بررسي و تطبيق مجدد ارزش وثائق مزبور و مطالبات در شرايط فعلي ، مورد تاکيد است .
7. معاملات منعکس در يادداشت 32 همراه صورتهاي مالي از مصاديق معاملات با اشخاص وابسته بوده و در چارچوب روابط خاص في مابين شرکتهاي گروه صورت گرفته است.