اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و مهندسي و نصب فيرمکو پارس (سهامي‌عام) شامل ترازنامه‌ها به‌تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مالي شش‌ماهه منتهي‌به ‌تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين‌مؤسسه قرار گرفته‌است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت‌است. مسئوليت اين‌مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده‌است.

2. به‌استثناي محدوديت‌هاي مندرج در بندهاي 4 و 6، بررسي اجمالي اين‌مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده‌است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي بررسي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين‌مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل‌شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. دريافتني‌هاي تجاري و غيرتجاري و پيش‌پرداختها(يادداشتهاي 5 و 7 صورتهاي‌مالي)، در گروه و شرکت اصلي به‌ترتيب شامل مبلغ 40,553 ميليون‌ريال و 28,768 ميليون‌ريال، اقلام راکد و انتقالي از سالهاي قبل مي‌باشد که اقدامات انجام‌شده جهت وصول يا تسويه آنها تا تاريخ اين‌گزارش به‌نتيجه نرسيده‌ و از اين‌بابت ذخيره‌اي در حسابها اعمال نشده‌است. مضافا ‌مبلغ 30,712 ميليون‌ريال که در سالهاي قبل و دوره موردگزارش توسط کارفرمايان بابت 4 درصد حق‌بيمه مشاغل سخت و زيان‌آور به‌منظور مطالبه سازمان تأمين‌اجتماعي از صورت‌وضعيت‌هاي شرکت کسر و به سازمان مذکور پرداخت گرديده، به‌عنوان طلب از شرکت پتروشيمي بندر امام (کارفرماي اصلي پروژه‌ها)، منظور شده‌است(يادداشت 1-5 صورتهاي‌مالي)، ليکن مستندات لازم مبني‌بر ماهيت و چگونگي نحوه وصول مبلغ يادشده ارائه نشده‌است. همچنين بخشي از حسابهاي پرداختني و پيش‌دريافتها در گروه و شرکت اصلي به‌ترتيب به‌مبالغ 74,841 ميليون‌ريال و 46,632 ميليون‌ريال راکد و انتقالي از سالهاي قبل بوده که تعيين‌تکليف نشده‌اند. انجام تعديلات درخصوص موارد يادشده ضروري‌بوده ليکن به‌دليل فقدان اطلاعات و مستندات کافي ارائه پيشنهاد مقتضي امکانپذير نشده‌است.
4. بخشي از سرمايه‌گذاري گروه و شرکت اصلي به‌مبلغ 15,001 ميليون‌ريال سرمايه‌گذاري در حدودا 15 درصد سهام شرکت شيمي تکس آريا مي‌باشد. شرکت مذکور در سالهاي قبل و سال موردگزارش متحمل زيان گرديده و زيان‌انباشته آن در تاريخ 31/06/1397 بالغ‌بر 672,927 ميليون‌ريال(بيش‌از 7 برابر سرمايه ثبتي آن) است. در اين‌شرايط حصول اطمينان از قابليت بازيافت سرمايه‌گذاري فوق‌الذکر ممکن نگرديده‌است. با توجه‌به مطلب فوق و همچنين عدم تهيه اطلاعات لازم و محاسبه بازده اقتصادي آتي در شرکت يادشده، تعيين تعديلات احتمالي مقتضي امکان‌پذير نگرديده‌است.
5. در شرکت فرعي سورنا بابت عملکرد سال 1392 به‌موجب رأي هيئت حل‌اختلاف بدوي مبلغ 7,161 ميليون‌ريال ماليات تعيين گرديده که اعتراض مجدد شرکت از اين‌بابت در حال بررسي ‌است و صرفا مبلغ 259 ميليون‌ريال ذخيره در حسابها منظور شده‌است. ضمنا نتيجه رسيدگي‌به عملکرد سال 1393 به بعد در شرکت مذکور ارائه نگرديده‌است. همچنين ميزان بدهي شرکت فرعي نگهداشت‌کاران بابت ماليات و عوارض ارزش‌افزوده تا پايان سال 1396 طبق دفاتر آن‌شرکت مبلغ 17,832 ميليون‌ريال بوده در حاليکه در دوره مالي موردگزارش مبلغ 33,131 ميليون‌ريال از اين‌بابت پرداخت شده ليکن تعديل موردلزوم در حسابها به‌عمل نيامده‌است. مضافا ماليات عملکرد سال قبل و دوره موردگزارش شرکت اصلي بر مبناي سو ابرازي محاسبه و در حسابها منظور شده‌است. با توجه به سوابق مالياتي، اعمال تعديلات بابت موارد يادشده در صورتهاي‌مالي گروه و شرکت اصلي ضرورت‌داشته، ليکن تعيين ميزان دقيق آن منوط‌به توافق نهايي با سازمان امور مالياتي است.
6. طي دوره موردگزارش مبلغ 90,000 ميليون‌ريال بابت صورت‌وضعيت شماره 7 (کارکرد شهريورماه 1397) قرارداد تعمير و نگهداري واحدهاي پتروشيمي پرديس به شماره 961396- ppc مورخ 01/12/1396 به حساب درآمد عملياتي و حسابهاي دريافتني منظور شده‌است. با عنايت‌به مکاتبات انجام‌شده با کارفرما صرفا مبلغ 73,501 ميليون‌ريال از صورت‌وضعيت يادشده مورد تأييد قرار گرفته‌است. لذا تعيين تعديلات احتمالي منوط‌به ارائه مستندات مربوط‌به تأييد مابه‌التفاوت يادشده و حصول توافقات نهايي با کارفرما مي‌باشد.

7. براساس بررسي اجمالي انجام‌شده به‌استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3، 5 و همچنين به‌استثناي آثار تعديلات احتمالي که در صورت نبود محدوديت‌هاي مندرج در بندهاي 4 و 6 ضرورت مي‌يافت، اين موسسه به‌مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي يادشده از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده‌است.

8. به‌شرح يادداشت‌هاي 1-6 و 2-11 صورتهاي‌مالي، موجودي مواد و کالاي شرکت اصلي به‌مبلغ 19٫028 ميليون‌ريال، در تاريخ ترازنامه داراي پوشش بيمه‌اي به‌مبالغ 9,000 ميليون‌ريال و ماشين‌آلات، ابزارآلات و قالب‌ها جمعا به‌ ارزش دفتري 18,132 ميليون‌ريال از پوشش بيمه‌اي برخوردار نبوده‌است.
9. دفاتر شرکت بابت سالهاي 1389 و 1390 موردرسيدگي سازمان تأمين‌اجتماعي قرار گرفته و اعلاميه بدهي به تاريخ 16/11/1395 به‌شرح يادداشت 4-27 صورتهاي‌مالي صادر گرديده‌است. با توجه‌به اعتراض شرکت به بدهي مذکور، هيئت‌ حل‌اختلاف بدوي رأي به رسيدگي مجدد داده و رسيدگي مزبور در حال انجام است. همچنين بابت ماليات و عوارض بر ارزش‌افزوده سال‌هاي 1393 لغايت 1395 مبلغ 182,716 ميليون‌ريال (يادداشت 5-27 صورتهاي‌مالي) مطالبه گرديده که با توجه به معافيت مالياتي فعاليت‌هاي مناطق ويژه اقتصادي، مورد اعتراض قرار گرفته و در هيئت بدوي رسيدگي شده ليکن تا تاريخ اين‌گزارش نتيجه‌ قطعي اعلام نشده‌است. احتساب ذخيره ‌بابت موارد يادشده منوط‌به رسيدگي و اعلام‌نظر نهايي سازمان‌هاي تأمين‌اجتماعي و امورمالياتي است.
10. با توجه‌به يادداشت 2-8 صورتهاي‌مالي، بابت شرکت مهندسي پتروشيمي سورنا- سهامي‌خاص(شرکت فرعي مشمول تلفيق) به‌لحاظ توقف عمليات، براي سال موردگزارش صورت‌مالي تهيه نشده و اطلاعات مالي آن درمقطع 30/12/1395 در تلفيق به کار گرفته شده‌است. شايان‌ذکر است، نتيجه‌گيري اين‌مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 8 الي 10 اين‌گزارش، مشروط نشده‌است.

11. مدت مأموريت اعضاي حقوقي هيئت‌مديره شرکت و نمايندگان آنها، موضوع صورتجلسه مجمع عمومي مورخ 08/04/1395 خاتمه يافته و به‌موجب صورتجلسه مجمع عمومي مورخ 13 خردادماه 1397، اعضاي حقوقي بعضا جديد انتخاب شده‌اند، ليکن صورتهاي مالي موردگزارش توسط هيئت‌مديره قبلي بررسي و تأييد شده‌است.
12. اقدامات هيئت‌مديره جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 13 خردادماه 1397 صاحبان سهام، در رابطه با موارد مندرج در بندهاي3، 4، 5، 8 و 10 اين‌گزارش و موارد زير به نتيجه قطعي نرسيده‌است: الف- رعايت مفاد ماده 124 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص تعيين مديرعامل و مشخص‌نمودن حدود اختيارات و مدت تصدي. ب- استرداد کامل سپرده حسن انجام‌کار و بيمه براي پروژه‌هاي خاتمه‌يافته. ج- پرداخت سود سهام سال مالي منتهي‌به 29/12/1393 ظرف مهلت قانوني. د- رعايت کليه دستورالعمل‌هاي ماده 33 قانون مبارزه با پولشويي.