اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي دوره شش ماهه منتهي به تاريخ 31 شهريور 1400 و صورت وضعيت مالي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي، با هيأت ‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد حسابرسي بررسي اجمالي2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس‌و‌جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي‌هاي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده از تمام جنبه‌هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد برخورد نکرده است.

4. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 اسفند 1399 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 12 ارديبهشت 1400 آن موسسه نسبت به صورت هاي مالي نظر "مقبول" اظهارشده است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين مؤسسه نسبت به صورت‌هاي مالي ، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند.در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار و دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس ايران مورد رسيدگي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از عدم رعايت الزامات منعکس در چک‌ليست مزبور باشد، برخورد نکرده است.
7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص دستورالعمل حاکميت شرکتي ناشران پذيرفته شده و مصوبه اوراق بهادار و فرابورسي ايران به شرح زير رعايت نشده است: شماره ماده دستورالعملموضوع ماده 1، ماده 3، مواد 24، 40، 42 و 43دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت‌هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در خصوص ارائه اقرارنامه‌ به کميته انتصابات توسط هيئت مديره، نحوه انتخاب عضو مستقل هيئت مديره، انتخاب عضو علي‌البدل مستقل هيئت مديره توسط مجمع عمومي،‌ افشاء تجارب و همچنين حقوق و مزاياي مديران اصلي در پايگاه اينترنتي شرکت و اقدامات شرکت در خصوص رعايت اصول حاکميت شرکتي در گزارش تفسيري مديريت.
8. کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار تهران بررسي شده است. بر اين اساس و باتوجه به محدوديت ذاتي کنترل‌هاي داخلي، اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترل‌هاي داخلي باشد، برخورد نگرديده است.