icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
شير پاستوريزه پگاه فارس
سرمایه ثبت شده:
1,159,805
نماد:
غفارس
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
422004
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام شير پاستوريزه پگاه فارس

1. صورتهاي مالي شرکت شير پاستوريزه پگاه فارس (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29اسفندماه1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استاندارد‌هاي حسابرسي است. استاندارد¬هاي مزبور ايجاب مي¬کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت¬هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش¬هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگراطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روش¬هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت¬هاي مالي به منظور طراحي روش¬هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترل¬هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني،موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه،صورت¬هاي مالي ياد شد در بالا، وضعيت مالي شرکت شير پاستوريزه پگاه فارس (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفندماه1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است. ''ساير اطلاعات'' شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به ''ساير اطلاعات'' نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه ''ساير اطلاعات'' به منظور شناسايي مغايرت هاي بااهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي بااهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در ''ساير اطلاعات'' وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 31 صورت¬هاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با کسب مجوز از هيئت مديره و درچارچوب روابط خاص عمليات تجاري في¬مابين گروه صنايع شير ايران (سهامي خاص) صورت گرفته است و نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اين که معاملات مزبور در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد نيز جلب نشده است.
7. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. بـا توجه به رسيدگي¬هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مالي مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نگرديده است.
8. رعايت مقررات و ضوابط ناظر بر شرکتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگي‌هاي انجام شده به استثناء عدم رعايت مفاد مواد 15، 30، 42 و 43 دستورالعمل حاکميت شرکتي، به مواردي حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط ياد شده برخورد نگرديده است.
9. کنترل¬هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در تاريخ 29 اسفندماه¬1398 طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده است. براساس بررسي انجام شده و باتوجه به محدوديت¬هاي ذاتي کنترلهاي داخلي، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف بااهميت کنترل¬هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترلهاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است.
10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها ودستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک‌ ليست¬هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است و اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد ننموده است.

14اردیبهشت1399
موسسه حسابرسي امجد تراز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه امجد تراز Asghar Behnia [Sign]8001411399/02/18 22:42:30
شريک موسسه امجد تراز Mohammadhosein Vahedi [Sign] 1399/02/18 22:45:47
مدير موسسه امجد تراز Mohammadhasan Vahedi [Sign] 1399/02/18 22:49:20