اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت هاي مالي شرکت شير و گوشت زاگرس شهرکرد (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفند 1398 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 40 توسط اين سازمان، حسابرسي ‌شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت‌هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت‌مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورت‌هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت‌ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين سازمان، اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين سازمان الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت‌هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش‌هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت‌هاي مالي است. انتخاب روش‌هاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت‌هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت‌هاي مالي به منظور طراحي روش‌هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل‌هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت‌هاي مالي است. اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين سازمان مسئوليت دارد به عنوان بازرس قانوني، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين سازمان، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت شير و گوشت زاگرس شهرکرد (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند 1398 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. با توجه به يادداشت‌هاي توضيحي 1-18 و 1-2-25، دارايي‌هاي ثابت مشهود و دارايي‌هاي زيستي غيرمولد از پوشش بيمه‌اي کافي برخوردار نمي‌باشد. اظهارنظر اين سازمان در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيئت‌مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ‌ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. 7-1- مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام مصوب حداکثر ظرف مدت 8 ماه از تاريخ تصويب، رعايت نگرديده است(يادداشت توضيحي 32).
7. 7-2 -در اجراي ماده 142 اصلاحيه قانون تجارت، پيگيري‌هاي شرکت درخصوص انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 12/4/1398 در ارتباط با بندهاي 1-7 و 1-11 اين گزارش به نتيجه نهايي منجر نشده است.
8. 8 -مقدار 180 هکتار اراضي سازمان اموال و املاک بنياد در اختيار شرکت واقع در مزرعه سيرک شهرکرد فاقد قرارداد مزارعه مي‌باشد.
9. 9 -معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-38، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين سازمان رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت شده است. به استثناي تضمين تسهيلات اخذ شده توسط شرکت کشاورزي و دامپروري ياسوج، نظر اين سازمان به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است
10. 10 - گزارش هيئت‌مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت شير و گوشت زاگرس شهرکرد (سهامي عام) که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين سازمان قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، نظر اين سازمان به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت‌مديره باشد، جلب نشده است.
11. 11 -ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است: 1-11 -مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس ايران در خصوص پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت قانوني (موضوع ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت) و طبق برنامه اعلام شده. 2-11 -مفاد تبصره 6 ماده 4، بند 5 ماده 6 و مواد 15، 19، 21، 23، 24 و 42 دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده در فرابورس به ترتيب در خصوص ارائه اقرارنامه اعضاي موظف هيئت‌مديره مبني بر عدم حضور آنها به عنوان مديرعامل و عضو موظف شرکت ديگر و عدم حضور همزمان در بيش از 3 شرکت بعنوان عضو غيرموظف هيئت مديره به کميته انتصابات، پرداخت به موقع سود سهام، تشکيل کميته انتصابات، ساير کميته‌هاي تخصصي از قبيل کميته ريسک وکميته جبران خدمات در صورت اعلام فرابورس يا به تشخيص هيئت‌مديره، تهيه منشور هيئت مديره و تصويب در هيئت مديره، تشکيل دبيرخانه مستقل هيئت مديره و تصويب تشکيلات و رويه‌هاي اجرايي آن، تصويب ترتيب و تاريخ برگزاري جلسات هيئت مديره براي دوره‌هاي شش‌ماهه، افشاي رويه‌هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن (عمدتا مشخصات اعضاي هيئت مديره، اطلاعات حقوق و مزاياي مديران اصلي و کميته‌هاي تخصصي) به نحو مناسب در پايگاه اينترنتي و گزارش تفسيري مديريت و ارائه گزارش اقدامات شرکت در رابطه با رعايت اصول راهبري شرکتي.
12. 12 -در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آيين نامه ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين سازمان مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين سازمان به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد نکرده است.