icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
توسعه تجارت بين المللي زرين پرشياي اميد
سرمایه ثبت شده:
300,000
نماد:
واميد1
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1397/03/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره توسعه تجارت بين المللي زرين پرشياي اميد

1. 1-ترازنامه¬هاي تلفيقي گروه و شرکت توسعه تجارت بين الملل زرين پرشيا اميــد (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد 1397 و صورتهاي سودوزيان، سودوزيان جامع و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت-صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه-گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3-بشرح مندرجات يادداشت¬هاي توضيحي 1-13، 1-1-12 و 2-1-12، بابت مازاد ماليات عملکرد، حقوق و حق بيمه¬هاي تکليفي سنوات قبل نسبت به مبالغ پرداختي و ذخاير موجود در حسابها، جمعا حدود 423 ميليارد ريال از شرکت مطالبه شده و اعتراضات بعمل آمده درخصوص آنها حسب ايجاب در مراجع قانوني مختلف در جريان رسيدگي مي¬باشد. همچنين ماليات عملکرد سال مالي قبل و ماليات بر ارزش افزوده سالهاي 1391 به بعد شامل حدود 6/21 ميليارد ريال اعتبار مالياتي بشرح يادداشت توضيحي 6-1-5، نيز هنوز به مرحله قطعي نرسيده است. با توجه به نتيجه بررسيهاي انجام شده در اين خصوص تعديل ذخاير موجود در حسابها در رابطه با موارد فوق ضرورت داشته ولي به دليل عدم خاتمه رسيدگيها و اعلام نظر قطعي مراجع ذيصلاح مربوطه، تعيين حداقل کسري مورد نياز امکان پذير نشده است.
4. 4-مانده حسابهاي دريافتني تجاري و غيرتجاري موضوع يادداشت توضيحي 5، مشتمل بر حدود 537 ميليارد ريال مطالبات راکد، سنواتي و سررسيد گذشته (حدود 113 ميليارد ريال شرکت اصلي) مي¬باشد، که بابت بخشي از اين مطالبات در شرکتهاي فرعي خارج از کشور، مبلغ 348 ميليارد ريال ذخيره احتياطي (يادداشت توضيحي 16) در حسابها لحاظ شده است. با توجه به نتيجه حاصل از بررسي وضعيت عمومي اين مطالبات و از آنجائيکه پيگيريها و اقدامات حقوقي بعمل آمده و در جريان درخصوص آنها تاکنون به نتيجه قطعي و نهايي منجر نشده، تعيين حداقل کسري ذخيره مورد نياز بابت اين مطالبات که لحاظ داشتن آن در حسابها در رعايت استانداردهاي حسابداري ضرورت داشته، مقدور نبوده است.
5. 5-توضيحات مربوط به اقدامات و پيگيريهاي انجام شده جهت تسويه بخشي از بدهيهاي شرکت از بابت تسهيلات سررسيد گذشته خط اعتباري تخصيصي بانک مرکزي در سنوات قبل با عامليت بانک سپه در يادداشت توضيحي 1-15 انعکاس يافته است. در اين زمينه توافق قطعي و نهايي مستند و قابل اتکايي درخصوص نرخ، زمان و چگونگي تسويه حساب بين طرفين تهيه و تأييد نشده و عليرغم تعديل بدهي شرکت در پايان سال مالي قبل بشرح توضيحات يادداشت-هاي توضيحي 1-15 و 24 در حسابهاي شرکت، سوابق دفتري شرکت در اين زمينه که عينا از ابتداي دوره انتقال يافته، با سوابق و اطلاعات واصله از بانک در تاريخ ترازنامه حاکي از حدود 169 ميليارد ريال مغايرت نامساعد مي¬باشد. تعيين آثار تعديلاتي که در صورت دستيابي به مستندات و شواهـد مورد نياز و توافق نهايي طرفين و رفع مغايرت فيمابين، اعمال آنها در حسابها ضرورت مي¬يافت، در شرايط حاضر ميسر نيست.
6. 6-اقلام صورتهاي مالي تلفيقي گروه در دوره مورد گزارش، شامل حدود 991 ميليارد ريال داراييها و 951 ميليارد ريال بدهيهاي مؤثر در تعديلات تلفيقي مربوط به دو شرکت فرعي خارج از کشور براساس صورتهاي مالي حسابرسي شده آنها توسط مؤسسات حسابرسي محلي مي¬باشد که در زمان تهيه صورتهاي مالي تلفيقي گروه و به شرح يادداشت توضيحي 4-2-2 براساس استانداردهاي حسابداري ايران مورد تعديل و اصلاح قرار نگرفته است.

7. 7- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استتناي آثار موارد مندرج در بندهاي (3) الي (6)، اين مؤسسه به موردي¬ که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

8. 8-همانطور که از صورتهاي مالي مشهود است، عليرغم آغاز فعاليتهاي عملياتي تجاري در گروه و شرکت در طي دوره مياني مورد گزارش و دستيابي به سود ناخالص، به دليل تحقق هزينه-هاي عمومي، اداري و فروش، عمليات گروه و شرکت به ترتيب با 15 و 8/12 ميليارد ريال زيان مواجه گرديده و تحقق درآمدهاي غيرعملياتي ناشي از تسعير و سود سپرده¬ها و گواهي¬هاي بانکي و سود فروش و تسويه سرمايه¬گذاريها به مبلغ 7/189 ميليارد ريال باعث ايجاد سود قبل از ماليات گرديده است. اين موضوع عمدتا به دليل درگير شدن منابع شرکت و به ويژه منابع حاصل از تسهيلات مالي دريافتي در سنوات قبل در سرمايه¬گذاري¬هاي غيرمولد و به تبع آن عدم امکان فعاليتهاي عملياتي و بازرگاني به تناسب امکانات و زيرساختهاي مربوطه در سالهاي اخير مي¬باشد.
9. 9-بشرح يادداشت توضيحي 1-31، تسعير داراييها و بدهيهاي پولي شرکت اصلي و عمليات خارجي، با استناد به مصوبه کميته فني سازمان حسابرسي رويداد تعديلي تلقي شده و براي اين منظور از نرخ ارز قابل دسترس در تاريخ تأييد صورتهاي مالي استفاده گرديده است.
10. 10-همانطور که در يادداشت توضيحي 1-10-1-5 مندرج است، شرکت فرعي گرند جنرال تريدينگ در طي دوره مالي شش ماهه و تا تاريخ تأييد صورتهاي مالي اقدام به خريد ريالي محصولات صادراتي پتروشيمي و پالايشي و فروش ريالي آنها به مشتريان خود در کشور عراق نموده و تأمين مالي مبالغ ريالي پرداختي به فروشندگان محصولات صادراتي در ايران و تسويه وجوه تأمين شده مذکور در طي دوره فوق¬الذکر، به ترتيب به مبالغ حدود 489 و 484 ميليارد ريال از طريق حسابهاي ريالي شرکت توسعه تجارت بين¬الملل زرين پرشيا اميد (شرکت اصلي) صورت پذيرفته است.
11. 11-به شرح مفاد قسمت اخير يادداشت توضيحي 1-4، دو پلاک از مجموع يازده پلاک ثبتي ملک گلبرگ جمعا به مساحت 1,010 مترمربع به منظور تسويه بدهي به سازمان تأمين اجتماعي (يادداشت توضيحي 1-1-12) در توقيف سازمان مزبور مي¬باشد. همچنين پروژه مجتمع تجاري و مسکوني تهرانپارس، کماکان به صورت تحويل موقت در اختيار شرکت قرار دارد.

12. 12-طبق مندرجات قرارداد منعقده با انبار عمومي استيجاري جهت نگهداري کالاهاي وارداتي شرکت، تأمين پوشش بيمه¬اي کالاهاي انبار شده بعهده صاحب کالا (شرکت اصلي) پيش بيني گرديده است. اگرچه طبق بيمه نامه انبار استيجاري شرکت، موجودي کالا جمعا به مبلغ 950 ميليارد ريال داراي پوشش بيمه¬اي بوده، معهذا با توجه به مفاد قرارداد بشرح فوق، اتخاذ تدابير مقتضي جهت حصول اطمينان از زير پوشش بيمه¬اي بودن کالاهاي شرکت ضرورت دارد.

20شهریور1397
موسسه حسابرسي بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهمند Ahmadreza Sharifi Ghazvini [Sign]8715811397/07/09 16:32:51
مدير موسسه بهمند Reza Atash [Sign]8000031397/07/09 16:42:57