|
1. صورت‌هاي مالي شرکت توليدي خدماتي توکا سبز (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 اسفند 1399 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نـقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 34 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.
|
|
2. مسئوليت تهيه صورت‌هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورت‌هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت‌ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
|
|
3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه، الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت‌هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روش‌هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت‌هاي مالي است. انتخاب روش‌هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت‌هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت‌هاي مالي به منظور طراحي روش‌هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترل‌هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت‌هاي مالي است.
اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
|
|
4. به نظر اين مؤسسه، صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توليدي خدماتي توکا سبز (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفند 1399 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.
|
|
5. صورت‌هاي مالي شرکت در سال مالي قبل توسط مؤسسه حسابرسي ديگري حسابرسي شده و در تاريخ 3 ارديبهشت 1399 نسبت به آن اظهار نظر "مقبول" ارائه گرديده است.
|
|
6. تا تاريخ اين گزارش اقدامات به عمل آمده در خصوص تکاليف مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 8/2/1399 صاحبان سهام، در موارد زير منجر به نتيجه نرسيده است.
1-6) سند مالکيت زمين تجاري خريداري شده در سال مالي قبل از شهرداري شهر مجلسي تا تاريخ تهيه اين گزارش به نام شرکت انتقال نيافته است.
2-6) با توجه به صورت‌جلسه مجمع فوق‌العاده مورخ 12/8/1398 در خصوص افزايش سرمايه شرکت از مبلغ 45 ميليارد ريال به مبلغ 90 ميليارد ريال تا تاريخ تهيه اين گزارش آگهي تغييرات شرکت در اداره ثبت شرکت‌ها به ثبت نرسيده است.
7. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود سهام ظرف مدت 8 ماه پس از تصويب در مجمع عمومي عادي ساليانه رعايت نگرديده است.
8. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 31 صورت‌هاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور عليرغم کسب مجوز از هيئت مديره، با توجه به ساختار هيئت مديره، مفاد ماده فوق مبني بر عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري رعايت نشده است. مضافا ، نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
9. گزارش هيئت مـديره، مـوضوع مـاده 232 اصلاحيه قانون تجـارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت توليدي خدماتي توکا سبز (سهامي خاص) که به منظور تقديم به مجمع عمومي عـادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مـورد بررسي اين مـؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، نظر اين مـؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک‌ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.
|