اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت توسعه عمران و مديريت منطقه گل گهر (سهامي خاص)، در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 21 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت هاي مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس موضوع فعاليت شرکت (شامل انجام امور و اقدامات در خصوص عمران، توسعه و مديريت منطقه گل گهر) مجموعه اقدامات صورت گرفته تا پايان دوره مالي مورد گزارش عمدتا شامل اجراي فعاليتهاي عمراني (به شرح يادداشت توضيحي 8 ) در محدوده منطقه گل گهر مي باشد. در اين رابطه، بدليل عدم تدوين و استقرار رويه هاي مصوب در خصوص چگونگي اجرا و تامين منابع مالي مورد نياز پروژه هاي مذکور و همچنين استفاده از داراييهاي مذکور در جهت موضوع فعاليت شرکت، نحوه بازيافت مخارج صورت پذيرفته در جريان عمليات شرکت مشخص نمي باشد. همچنين طي دوره مالي مورد گزارش و سنوات مالي قبل مبالغي از سوي سهامداران جهت اجراي پروژه هاي مورد اشاره به حساب شرکت واريز و در سرفصل ساير حسابهاي پرداختني (يادداشت توضيحي 3-1-9) منعکس گرديده، که چگونگي و زمانبندي تسويه مبالغ مذکور نيز مشخص نمي باشد. به دليل عدم دسترسي به اطلاعات و مدارک مورد نياز، تعيين تعديلات احتمالي که در صورت رفع محدوديتهاي مذکور بر صورتهاي مالي مورد گزارش ضرورت مي‌يافت، در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نمي‌باشد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت هاي مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. به شرح يادداشت توضيحي 1-1-4، مانده مطالبات ماليات و عوارض بر ارزش افزوده مبلغ 21/6 ميليارد ريال مي باشد. عملکرد شرکت در اينخصوص تا پايان دوره مالي مورد گزارش مورد رسيدگي مسئولين مالياتي قرار نگرفته، لذا پذيرش اعتبار مالياتي مذکور موکول به رسيدگي و اعلام نظر قطعي مسئولين مالياتي مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند، تعديل نشده است.

6. زيان انباشته شرکت، در تاريخ ترازنامه به مبلغ 75/7 ميليارد ريال و بيش از 75 درصد مبلغ سرمايه شرکت مي‌باشد. در اين رابطه رعايت ترتيبات مقرر در مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت الزامي مي باشد.