اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1)صورت وضعيت مالي شرکت معادن منگنز ايران (سهامي عام )در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورت سود و زيان ،تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي يک تا 31پيوست ،مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است .مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است .مسئوليت اين مؤسسه ،بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. 2)بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ،انجام شده است ،بررسي اجمالي اطلاعات ميان دوره اي شامل پرس و جو ،عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است .دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ،اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ،آگاه شود و از اين رو ،اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. 3)به شرح يادداشت توضيحي شماره 13 صورتهاي مالي شرکت مالک 98 درصد از سهام شرکت نگين منگنز سپاهان مي باشد ،که صورتهاي مالي تلفيقي در اين خصوص ارائه نگرديده است ،لذا استاندارد حسابداري سرمايه گذاريهاي بلند مدت در خصوص تهيه صورتهاي مالي شرکت سرمايه پذير همراه شرکت اصلي در قالب صورتهاي مالي تلفيقي رعايت نگرديده است .

4. 4) بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ،به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 ،اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ميان دوره اي ياد شده ،از تمام جنبه هاي با اهميت ،طبق استاندارد هاي حسابداري باشد،برخورد نکرده است .

5. 55)به شرح يادداشت توضيحي شماره 24 صورتهاي مالي مبلغ 8.792 ميليون ريال ذخيره هزينه هاي غير مترقبه بابت زيان انباشته شرکت منحله لاله سبلان (سرمايه پذير )در حسابها لحاظ گرديده است ،با توجه به اينکه طبق استانداردهاي حسابداري سرمايه گذاري در واحدهاي تجاري وابسته و اصلاحيه قانون تجارت شرکت معادل مبلغ سرمايه گذاري در سهام شرکت سرمايه پذير در قبال ديگران متعهد است لذا با توجه به مراتب فوق در صورت اصلاح، سرفصل حسابهاي ذخاير و سود و زيان جاري معادل مبلغ مزبور به ترتيب کاهش و افزايش مي يابد.
6. 6)داراييهاي ثابت مشهود از کسري پوشش بيمه اي در برابر خطرات احتمالي برخوردار مي باشد.

7. 7)مسئوليت ساير اطلاعات با هيا ت مديره شرکت است .ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . اظهار نظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ،در برگيرنده اظهار نظر نسبت به ساير اطلاعات نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نظر نمي شود . در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ،مسئوليت اين موسسه مطالعه ساير اطلاعات به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است .در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد ،بايد اين موضوع را گزارش کند .در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود دارد .

8. 8)مفاد ماده 13 دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس و اوراق بهادار مصوب27/4/1397در خصوص انتخاب جانشين يا قائم مقام مدير عامل رعايت نگرديده است .