1. صورت وضعيت مالي شرکت پالايش نفت لاوان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مياني ششماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي مياندورهاي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه ميشود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
3.
بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. طي سال مالي قبل مبلغ 1,231 ميليارد ريال بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده مقدار 714 هزار مترمکعب ريفرميت خريداري از شرکت هاي پتروشيمي بندر امام و نوري در سالهاي 1391 و 1392 براساس اعلاميههاي شرکت ملي پالايش و پخش فرآوردههاي نفتي ايران و به استناد نامه مورخ 27/5/1397 سازمان امور مالياتي بعنوان اعتبار مالياتي به حساب بدهکار سازمان مزبور منظور شده تا متعاقبا با بدهيهاي شرکت از اين بابت تسويه شود. تعيين بدهي يا مطالبات احتمالي شرکت از اين بابت منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي اداره امور مالياتي ميباشد. همچنين نحوه تسويه مبلغ 183 ميليارد ريال از مانده پيش پرداخت هاي مالياتي (پرداختي بابت يک دوازدهم ماليات طبق بودجههاي سنواتي قبل از واگذاري شرکت به بخش خصوصي و ماليات عملکرد سال 1394 با توجه به قطعي و تسويه شدن ماليات سالهاي مزبور) مشخص نميباشد (يادداشتهاي توضيحي 1-14 و 1-5-1-16). 5. بهاي نفت خام و ميعانات گازي و فروش فرآوردههاي نفتي (چهار فرآورده اصلي) براساس
اعلاميههاي دريافتي از شرکت ملي پالايش و پخش فرآوردههاي نفتي ايران و شرکت ملي
پخش فرآوردههاي نفتي ايران در حسابها منظور گرديده است. شايان ذکر اينکه طي سنوات گذشته بابت تعديل نرخ خريد نفتخام و فروش فرآوردههاي نفتي سالهاي قبل بعضا تعديلاتي از طرف شرکتهاي مزبور به شرکت اعلام و در حسابها انعکاس يافته است(يادداشتهاي توضيحي 2-4 ، 3-4، 1-5، 1-1-16، 1-23). 6. توجه استفادکنندگان را به يادداشت توضيحي شماره 1-4-11صورت هاي مالي که وضعيت مالکيت زمين هاي در تصرف شرکت را توصيف نموده است ، جلب مي نمايد.
|
7. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است.
نتيجه گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نميشود.
در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.
|
8. پيگيريهاي شرکت به منظور تسويه مطالبات از شرکت ملي مهندسي و ساختمان نفت ايران بابت مقدار 54 تن کاتاليست خريداري(بدليل عدم کارايي در تأسيسات پالايشگاه) و باقيمانده مبالغ پرداختي بابت خريد کاتاليست(بدليل عدم دريافت کالا) جمعا به مبلغ 702 ميليارد ريال(معادل 549ر527ر9 يورو) و همچنين پيشپرداخت خريد 30 تن کاتاليست از شرکت اکسير نوين فرآيند به مبلغ 474 ميليارد ريال که در سنوات قبل انجام گرديده و از نظر فني کارايي لازم را در تاسيسات و طرح بهبود فرآيند و افزايش ظرفيت پالايشگاه نداشته (شرکت به اهداف کيفي ناشي از اجراي طرح بهبود فرآيند و افزايش ظرفيت پالايشگاه بطور کامل نرسيده است) تاکنون به نتيجه نرسيده است (يادداشتهاي توضيحي 4-5-11، 1-13 و 4-1-16). 9. مفاد تبصره 2 ماده3 دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکتهاي پذيرفته شده در فرابورس ايران درخصوص مستندسازي سازوکارهاي مناسب جهت دستيابي به اهداف حاکميت شرکتي توسط هيئتمديره بطورکامل رعايت نشده است.
|