|
1. 1- ترازنامه شرکت پاک پي (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .
|
|
2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي‌شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .
|
|
3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .
|
|
4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي زير تعديل نشده است:
4-1-همانگونه که در يادداشتهاي 1-1-26 و 2-1-26 توضيحي صورتهاي مالي منعکس شده ، سازمان امور مالياتي بابت ارزش افزوده سالهاي 1390 الي1393 ، مبلغ 527ر17 ميليون ريال و سازمان تامين اجتماعي بابت حق بيمه سالهاي 1387 الي 1395 ، مبلغ 024ر5 ميليون ريال ، بيش از مبالغ پرداختي و مانده هاي متناظر منعکس در دفاتر شرکت مطالبه نموده اند که به دليل اعتراض ، ذخيره اي بابت موارد مذکور در حسابها منعکس نگرديده و نتيجه اعتراضات شرکت تا کنون مشخص نشده است . همچنين ماليات ارزش افزوده سالهاي 1394الي 1396 توسط سازمان امور مالياتي و دفاتر سال 1396 توسط موسسه حسابرسي تامين اجتماعي مورد رسيدگي قرار نگرفته است . عدم نياز به تعديلات بابت موارد فوق الذکر ، حسب مورد منوط به بررسي و پذيرش اعتراضات شرکت و اعلام نظر توسط سازمانهاي مذکور مي باشد.
4. 4-2-به شرح يادداشت 1-11 توضيحي صورتهاي مالي ، داراييهاي ثابت مشهود (اقلام سرمايه اي نزد انبار) از پوشش بيمه اي مناسب برخوردار نمي باشد .
|
|
5. 5- صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1396 و دوره مياني 6 ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1396 شرکت توسط سازمان حسابرسي مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارشات مورخ 29 ارديبهشت ماه 1397 و مورخ 9 آبان ماه 1396 آن سازمان نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهار شده است.
|
|
6. 6- سرفصلهاي دريافتني تجاري و غير تجاري و پيش پرداختها (يادداشتهاي 5 و 7 توضيحي صورتهاي مالي) جمعا شامل مبلغ 385ر50 ميليون ريال مطالبات معوق و سنواتي (داراي مبلغ 546ر30 ميليون ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول و مبلغ 372ر17 ميليون ريال تضمين ملکي) مي‌باشد که تا کنون وصول نشده است .
7. 7- نتيجه عمليات واحد مورد رسيدگي در سنوات اخير و دوره مالي مورد گزارش منجر به زيان خالص گرديده است.
به گونه اي که زيان انباشته در پايان دوره مالي مورد گزارش مبلغ 475ر95 ميليون ريال و بيش از 91 درصد سرمايه بوده و شرکت مشمول ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت مي باشد . همچنين توليد و فروش شرکت در دوره مالي مورد گزارش نسبت به دوره مالي قبل 42 درصد کاهش يافته (يادداشت 18 توضيحي صورتهاي مالي) و به شرح يادداشت 3-1-19 توضيحي صورتهاي مالي ، نسبت توليد واقعي به ظرفيت عملي دوره مالي مورد گزارش معادل 49/2 درصد مي باشد.
|