icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
تامين سرمايه اميد
سرمایه ثبت شده:
15,200,000
نماد:
اميد( تامين سرمايه اميد )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
671902
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1401/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1401/09/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام تامين سرمايه اميد

1. 1-صورتهاي مالي شرکت تامين سرمايه اميد (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 آذر ماه 1401 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 37 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت تامين سرمايه اميد (سهامي عام) در تاريخ 30 آذرماه 1401 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5-به شرح يادداشت هاي توضيحي 2-8، 27 و 2-2-35 صورتهاي مالي، شرکت در يکي از صندوق هاي تحت مديريت خود اقدام به تعديل مثبت ارزش اوراق بهادار با درآمد ثابت موجود در سبد سرمايه گذاري صندوق، نموده که منجر به شناسايي سود مازاد و پرداخت آن به سرمايه گذاران شده است. در اين رابطه جهت جبران خسارت ناشي از مراتب فوق در صندوق و با توجه به انتظار مديريت جهت بهبود شاخص بورس و جبران بخشي از خسارت طي سال مالي صندوق، مبلغ 035ر1 ميليارد ريال ذخيره در صورتهاي مالي مورد گزارش محاسبه و منظور شده که به نظر هيات مديره براي پوشش تعهدات شرکت کفايت دارد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. 6-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. 7-اهم موارد قابل ذکر درخصوص رعايت مفاد مواد اصلاحيه قانون تجارت و اساسنامه شرکت به شرح زير مي‎باشد: 1-7- مفاد ماده 110 اصلاحيه قانون تجارت و تبصره 2 ماده 33 اساسنامه در خصوص معرفي نمايندگان حقيقي برخي از اعضاي حقوقي هيات مديره شرکت رعايت نشده است. در اين رابطه مفاد مواد 31 و 34 اساسنامه درخصوص اداره شرکت به وسيله هيات مديره اي مرکب از حداقل 5 نفر عضو اصلي و برگزاري مجمع عمومي حداکثر ظرف يک ماه جهت تکميل اعضا هيات مديره، رعايت نگرديده است. همچنين صورت هاي مالي، گزارش فعاليت هيات مديره، گزارش تفسيري مديريت و تاييديه مديران توسط چهار نفر از اعضاء هيات مديره تاييد و امضا شده که فرآيند تعيين سمت، آگهي و ثبت در ارتباط با 2 نفر از اعضاء مزبور نزد مرجع ثبت شرکتها نيز تا تاريخ تنظيم اين گزارش انجام نشده است.
7. - اقدامات شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 03/12/1400 صاحبان سهام، در ارتباط با پيگيري هاي لازم درخصوص فروش زمين واقع در شهر قم، رعايت حد نصاب سهام شناور، ثبت صورتجلسات مجامع ظرف حداکثر 10 روز در اداره ثبت شرکت ها و افشاي فوري تغيير در ترکيب اعضاي هيات مديره منجر به نتيجه نهايي نشده است. همچنين در راستاي تصميم مجمع براي تخصيص حداکثر 000ر1 ميليون ريال جهت کمک هاي بلاعوض، طي سال مالي مورد گزارش مبلغ 180ر1 ميليون ريال پرداخت و هزينه شده است.
7. در خصوص مفاد بند 2 ماده 52 اساسنامه شرکت، اين موسسه، در رسيدگي هاي انجام شده، به استثناي موارد اشاره شده در ساير بندهاي اين گزارش و عدم رعايت دستورالعمل نحوه تعيين قيمت خريد و فروش اوراق بهادار در صندوق هاي سرمايه گذاري درصندوق سرمايه گذاري گنجينه اميد ايرانيان و شناسايي سود مازاد، فراهم نمودن زير ساختهاي لازم به منظور پرداخت الکترونيکي در صندوق هاي سرمايه گذاري تحت مديريت (عدم کسر مبلغ 37 ميليارد ريال از درآمد کارمزد مديريت صندوق با توجه به ابلاغيه 12020221 مديريت نظارت بر نهادهاي مالي سازمان بورس و اوراق بهادار)، به موارد با اهميت ديگري که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات توسط مديران در طول سال مالي مورد گزارش باشد، برخورد نکرده است.
8. 8-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 34 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. درمورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري، رعايت شده است. مضافا ، به نظر اين موسسه، معاملات اوراق با صندوق هاي سرمايه گذاري تحت مديريت شرکت در چارچوب روابط في ما بين شرکت و صندوق ها صورت گرفته و نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه ساير معاملات با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
9. 9-گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
10. 10-مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در ارتباط با، تشکيل کميته سياست گذاري سرمايه گذاري و مديريت ريسک، ارسال صورتجلسه مجمع عمومي سالانه مورخ 03/12/1400 ظرف حداکثر 10 روز به اداره ثبت شرکت ها، افشاي فوري تغيير در ترکيب اعضاي هيات مديره و معرفي نمايندگان اشخاص حقوقي، رعايت حد نصاب سهام شناور، انتشار زمان، تاريخ ، محل تشکيل و دستور جلسات مجامع عمومي در سايت اينترنتي شرکت حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع و پرداخت کمک هاي بلاعوض تا سقف مبلغ مصوب مجمع عمومي رعايت نگرديده است. همچنين تطبيق کامل شرايط شرکت با مفاد دستور العمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده در سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص، تشکيل کميته انتصابات، غير موظف بودن اکثريت اعضاي هيات مديره و درج حقوق و مزاياي مديران اصلي در پايگاه اينترنتي شرکت، اخذ اظهار نظر از کميته حسابرسي نسبت به معاملات با اشخاص وابسته و امضا و ارائه آن به هيات مديره شرکت و ، رعايت نگرديده است. مضافا ، در ارتباط با مفاد ماده 41 دستور العمل حاکميت شرکتي در خصوص گزارشگري پايداري در گزارش تفسيري و گزارش فعاليت هيات مديره، گزارشات ارائه شده مورد بررسي قرار گرفته و در اين خصوص اين موسسه به مورد خاصي برخورد نکرده است.
11. 11-در رعايت الزامات دستور العمل کفايت سرمايه نهاد هاي مالي، نسبت هاي جاري و بدهي و تعهدات تعديل شده که در يادداشت توضيحي 2-19 صورت هاي مالي ارائه گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موردي حاکي از عدم صحت محاسبات و يا عدم رعايت حدنصاب هاي مربوطه برخورد نکرده است.
12. 12-در رعايت مفاد ماده 17 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص پيشنهاد تقسيم سود هيات مديره به مبلغ 168ر500 ميليون ريال (يادداشت توضيحي 37) صورت هاي مالي اين موسسه به مورد خاصي برخورد نکرده است.
13. 13-کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت در تاريخ 30 آذر ماه 1401 طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده است. با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترل هاي داخلي و نوع فعاليت شرکت، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طبق چارچوب فصل دوم دستور العمل کنترل هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، برخورد نکرده است.
14. 14-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست ابلاغي آئين نامه اجرايي ماده 14 الحاقي قانون مزبور و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين ارتباط ضمن عدم امکان کنترل رعايت برخي از مفاد مواد آئين نامه اجرايي اخيرالذکر بدليل عدم استقرار سامانه و بسترهاي لازم از سوي سازمان هاي ذيربط و به استثناي مواردي از قبيل تهيه نرم افزارهاي لازم و معرفي واحدي به عنوان مسئول مبارزه با پولشويي، اين موسسه به موارد با اهميت ديگري حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات مربوط، برخورد نکرده است.

05فروردین1402
موسسه حسابرسي بهراد مشار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهراد مشار Bahareh Hemmati [Sign]9321521402/01/21 19:35:20
شريک موسسه بهراد مشار Reza Yaghoubi [Sign]8110981402/01/21 19:36:40
مدير موسسه بهراد مشار Fardieh Shirazi [Sign]8004581402/01/21 19:39:47