اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت پشم شيشه ايران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 32 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، اگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت 12 توضيحي، تاکنون اعتراض شرکت نسبت به برگ تشخيص ماليات عملکرد سال مالي 1395 به مبلغ 680ر12 ميليون ريال به نتيجه نرسيده و از اين بابت معادل ماليات ابرازي به مبلغ 747ر4 ميليون ريال پرداخت انجام شده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نگرديده است.

5. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 1396 شرکت ، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 11 ارديبهشت 1397 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور ، اظهارنظر "مقبول" ارائه شده است.

6. مسئوليت «سايراطلاعات» با هيئت‌مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. سرفصل دريافتني‌هاي تجاري و غيرتجاري و پيش‌پرداخت‌ها، جمعا شامل مبلغ 049ر5 ميليون ريال اقلام راکد و نقل از سنوات قبل مي‌باشد که تا کنون تسويه نگرديده است. همچنين سرفصل فوق شامل مبلغ 000ر25 ميليون ريال بابت برداشت توسط بانک رفاه، در قبال تضمين تسهيلات دريافتي شرکت لعابيران بوده که در اين رابطه ضمانتنامه، وثائق و توافقنامه‌اي فيمابين طرفين به اين موسسه ارائه نشده، لذا رعايت صرفه و صلاح شرکت در اين خصوص، براي اين موسسه محرز نگرديده است.
8. اقدامات هيئت مديره نسبت به تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 1 خردادماه 1397 در خصوص پرداخت به موقع سود معوق سهامداران و تدوين برنامه‌ زمانبندي مشخص جهت پروژه انتقال کارخانه پشم‌ شيشه شيراز به نتيجه قطعي نرسيده است.