icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
داروسازي توليد دارو
سرمایه ثبت شده:
370,000
نماد:
دتوليد
سرمایه ثبت نشده:
230,000
کد صنعت (ISIC):
432309
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1398/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره داروسازي توليد دارو

1. 1- صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت داروسازي توليددارو (سهامي عام) براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورت وضعيت مالي در تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 35 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده، براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل تعديل نگرديده است : 4-1- به شرح يادداشت 27 توضيحي ، ماليات عملکرد سال‌هاي 1395 و 1396 طبق برگهاي تشخيص مالياتي، جمعا به مبلغ 72/2 ميليارد ريال بيشتر از ماليات ابرازي تعيين گرديده که بابت آن مبلغ 29/7 ميليارد ريال ذخيره در حسابها منظور شده و نتيجه اعتراض شرکت در اين خصوص نيز تا کنون مشخص نگرديده ، همچنين ماليات عملکرد سال 1397 و دوره مالي مورد گزارش بر اساس سود ابرازي در حسابها منعکس گرديده است . کفايت ذخيره هاي منظور شده از اين بابت ، منوط به اظهار نظر مقامات مالياتي مي‌باشد .
4. 4-2- به شرح يادداشت 1-5-1-24 توضيحي ، براساس اعلاميه سازمان تامين اجتماعي بابت حق بيمه سنوات 1386 الي 1395 (در خصوص حق بيمه قرارداد فروش محصولات و قرارداد منعقده با شرکت توليد دارو بابت تامين بخشي از نيروي انساني شرکت) جمعا مبلغ 121 ميليارد ريال مورد مطالبه سازمان مذکور قرار گرفته که ضمن اعتراض شرکت ، مبلغ 60 ميليارد ريال ذخيره جهت آن شناسايي شده است. کفايت ذخيره مزبور موکول به نتيجه اعتراض شرکت خواهد بود که تا کنون مشخص نگرديده است .

5. 5- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است . "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود . در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه ، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در"ساير اطلاعات" وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص نکته قابل ذکري وجود ندارد.

6. 6- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ، به شرح زير رعايت نشده است: 6-1- مفاد مواد 10 و 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان در خصوص ارسال مجمع عمومي عادي بطور فوق العاده به مرجع ثبت شرکتها حداکثر ظرف مدت 10 روز از تاريخ تشکيل آن و افشاي فوري اطلاعات با اهميت در خصوص دريافت مجوز تغيير بيش از 10 درصد در قيمت فروش محصولات. 6-2- مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر (موضوع ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت). 6-3- مفاد مواد 5 (تبصره 2) ، 15 و 42 دستورالعمل حاکميت شرکتي به ترتيب در خصوص تعيين اکثريت اعضاي کميته انتصابات از اعضاي مستقل و غيرموظف هيئت مديره و افشاي مشخصات کامل اعضاي هيئت مديره و رويه هاي حاکميت شرکتي در پايگاه اينترنتي شرکت.
7. 7- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار ، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . بر اساس چک ليست تکميل شده ، مورد مهمي که حاکي از عدم رعايت يا عدم اجراي کامل بند يا بندهايي از چک ليست باشد، مشاهده نگرديده است.

25آبان1398
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Masoud Mohammadzadeh [Sign]8413661398/09/06 20:52:18
مدير فني موسسه مفيد راهبر Alireza Mehradfar [Sign] 1398/09/06 20:59:47
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101398/09/06 21:03:12