اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ﺗﺮازﻧﺎﻣﻪ ﺷﺮﮐﺖ مس مزرعه (سهامي خاص) در ﺗﺎرﯾﺦ 31 شهريور 1397 و ﺻﻮرت‏‏هاي ﺳﻮد و زﯾﺎن و ﺟﺮﯾﺎن وﺟﻮه ﻧﻘﺪ آن ﺑﺮاي دوره ﻣﯿﺎﻧﯽ 6 ﻣﺎﻫﻪ ﻣﻨﺘﻬﯽ ﺑﻪ ﺗﺎرﯾﺦ ﻣﺰﺑﻮر، ﻫﻤﺮاه ﺑﺎ ﯾﺎدداﺷـت‏هاي ﺗﻮﺿﯿﺤﯽ 1 ﺗﺎ 28 ﭘﯿﻮﺳﺖ، ﻣﻮرد ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻗﺮار ﮔﺮﻓﺘﻪ اﺳﺖ. ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ ﺻﻮرت‏هاي ﻣﺎﻟﯽ ﻣﯿﺎن‏دوره‏اي ﺑﺎ ﻫﯿﺌﺖ ﻣﺪﯾﺮه ﺷﺮﮐﺖ اﺳﺖ. ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ، ﺑﯿﺎن ﻧﺘﯿﺠﻪ‏ﮔﯿﺮي درﺑـﺎره ﺻـﻮرت‏هاي ﻣـﺎﻟﯽ ﯾﺎد ﺷـﺪه ﺑﺮاﺳﺎس ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻧﺠﺎم ﺷﺪه اﺳﺖ.

2. ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﺑﺮاﺳﺎس اﺳﺘﺎﻧﺪارد ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤـﺎﻟﯽ 2410، اﻧﺠـﺎم ﺷـﺪه اﺳﺖ. ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻃﻼﻋﺎت ﻣﺎﻟﯽ ﻣﯿﺎن دوره‏اي ﺷﺎﻣﻞ ﭘﺮس و ﺟﻮ، ﻋﻤﺪﺗﺎ از ﻣﺴـﺌﻮﻟﯿﻦ اﻣـﻮر ﻣﺎﻟﯽ و ﺣﺴﺎﺑﺪاري و ﺑﻪ ﮐﺎرﮔﯿﺮي روش‏هاي ﺗﺤﻠﯿﻠﯽ و ﺳﺎﯾﺮ روش‏هاي ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﺳﺖ. داﻣﻨﻪ ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ ﺑﻪ ﻣﺮاﺗﺐ ﻣﺤﺪودﺗﺮ از ﺣﺴﺎﺑﺮﺳـﯽ صورت‏هاي ﻣـﺎﻟﯽ اﺳـﺖ و در ﻧﺘﯿﺠـﻪ، اﯾـﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﻧﻤﯽﺗﻮاﻧﺪ اﻃﻤﯿﻨﺎن ﯾﺎﺑﺪ از ﻫﻤﻪ ﻣﻮﺿﻮﻋﺎت ﻣﻬﻤﯽ ﮐﻪ ﻣﻌﻤـﻮﻻ در ﺣﺴﺎﺑﺮﺳـﯽ ﻗﺎﺑﻞ ﺷﻨﺎﺳﺎﯾﯽ اﺳﺖ، آﮔﺎه ﻣﯽ‏ﺷﻮد و از اﯾﻦ رو، اﻇﻬﺎرﻧﻈﺮ ﺣﺴﺎﺑﺮﺳﯽ اراﺋﻪ ﻧﻤﯽ‏ﮐﻨﺪ.

3. علي‏رغم وجود مبلغ 10،773 ميليون ريال سود ابـرازي در سال 1395، هيچگونه ذخيره اي در حساب‏ها بابت ماليات عملکرد سال مذکور منظور نگرديده است. همچنين تا تاريخ تنظيم اين گزارش، ماليات عــملکرد سال 1396توسط اداره امور مالياتي رسيدگي نشده است. با توجه به مراتب فوق الذکر و روند رسيدگي سنوات گذشته، هرچند تعديل حساب‏ها و احتساب ذخاير لازم و ضروري است، ليکن تعيين تعديلات لازم در خصوص وضعيت مالياتي شرکت با توجه به عدم دسترسي به مدارک و اطلاعات مورد نياز، براي اين موسسه مقدور نگرديده است.
4. شرکت فاقد روش‏هاي اجرايي مناسب در خصوص خريد، نگهداري و مصرف مواد اوليه مصرفي( خاک سولفور مس) بوده به‏طوريکه در دوره مالي مورد گزارش ميزان فروش محصول با توجه به درصد استحصال کنسانتره بيش از مقدار خاک خريداري شده مي باشد. لذا استفاده از سيستم‏هاي کنترلي مناسب و نظارت دايمي بر خريد و مصرف مواد اوليه در شرکت ضروري مي باشد.

5. ﺑﺮاﺳﺎس ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻧﺠﺎم ﺷﺪه‏،‏ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﺑﻪ استثناء موارد مندرج در بندهاي2 الي 4 ، که ﺣﺎﮐﯽ از ﻋـﺪم اراﺋـﻪ ﻣﻄﻠﻮب ﺻـﻮرت‏هاي ﻣﺎﻟﯽ ﯾﺎد ﺷﺪه، از ﺗﻤﺎم ﺟﻨﺒﻪ‏ﻫﺎي ﺑﺎاﻫﻤﯿﺖ، ﻃﺒﻖ اﺳـﺘﺎﻧﺪاردﻫﺎي ﺣﺴـﺎﺑﺪاري ﺑﺎﺷﺪ، ﺑﺮﺧﻮرد ﻧﮑﺮده اﺳﺖ.

6. چگونگي تسهيم هزينه‏ هاي اداري و عمومي و تخصيص به سرفصل‏هاي بهاي تمام شده درآمدهاي عملياتي و خالص ساير درآمدهاي عملياتي فاقد مباني پذيرفته شده مي باشد.
7. سرفصل حساب‏هاي پرداختني تجاري و غير تجاري و ذخائر شرکت شامل 3،108 ميليون ريال راکد سنواتي (به ترتيب مربوط به سازمان توسعه و نوسازي صنايع معدني ايران و ذخيره مزاياي پايان خدمت کارکنان مستعفي و تسويه حساب نشده ) بوده، که چگونگي تسويه آن براي اين موسسه مشخص نگرديده است