|
1. صورت وضعيت مالي شرکت داروسازي اکسير (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني
6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين‌سازمان قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد ”بررسي اجمالي 2410“ انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.
|
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است.
نتيجه‌گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات"نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نميشود.
در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند.
در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.
|
|
5. با توجه به يادداشت توضيحي 1-1-16 صورتهاي مالي، مانده دريافتنيهاي تجاري از شرکتهاي توزيع داروپخش و پخش دارويي اکسير (توزيع کنندگان اصلي محصولات شرکت) به ترتيب بالغ بر 345ر1 ميليارد ريال و 604 ميليارد ريال مي باشد. به موجب قراردادهاي
منعقده با شرکت هاي مزبور، مقرر گرديده وجوه حاصل از فروش محصولات ظرف 45 روز بعد از دريافت وجه از مشتريان به شرکت پرداخت گردد، ليکن متوسط دوره وصول مطالبات به ترتيب 130 و 133 روز مي باشد. نظر به اينکه متوسط دوره تسويه پرداختني ها 82 روز بوده و شرکت به منظور جبران کمبود نقدينگي خود مجبور به استفاده از تسهيلات مالي و تحمل مبلغ 187 ميليارد ريال هزينه مالي گرديده و در مواردي نيز تسهيلات مالي استمهال و يا از طريق دريافت تسهيلات مالي جديد تسويه شده است، اتخاذ تمهيدات لازم براي وصول به موقع مطالبات و کاهش تسهيلات مالي ضروري است.
6. ضوابط و مقررات و دستورالعمل حاکميت شرکتي وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است:
1-6-افشاي صورتهاي مالي حسابرسي شده و گزارش تفسيري مديريت سال مالي قبل حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي. (بند 1 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات).
2-6-پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي عادي سال مالي قبل، از طريق شرکت سپردهگذاري مرکزي اوراق بهادار و تسويه وجوه. (ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران).
3-6-افشاء اطلاعات گزارش تفسيري مديريت به طور کامل.
4-6-مفاد مواد 15 و 42 دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب 27/6/1397 هيئت مديره سازمان بورس و اوراق بهادار به ترتيب درخصوص تشکيل کميته انتصابات زير نظر هيئت مديره و افشاي مشخصات کامل، تحصيلات، تجارب، مدارک حرفهاي و حقوق و مزاياي اعضاي هيئت مديره و مديرعامل در پايگاه اينترنتي شرکت و در يک يادداشت جداگانه در گزارش تفسيري مديريت.
|